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相关试题
- 1.某生产企业为增值税一般纳税人,适用增值税税率13%,2019年5月份进行如下业务:(1)销售甲产品给某大商场,开具增值税专用发票,取得不含税销售额80万元;(2)销售乙产品,开具普通发票,取得含税销售额28.25万元。 (1)计算销售甲产品的销项税额;(2)计算销售乙产品的销项税额。
- 2. 某生产企业为增值税一般纳税人,所销售的商品适用的税率为13%。5月有关生产经营业务如下:(1)销售甲产品,开具增值税专用发票,取得不含税销售额30万元;(2)销售乙产品给某大商场并提供送货上门服务,开具增值税专用发票,共取得不含税销售额81万元;(2)销售丙产品,开具普通发票,取得含税销售额29.25万元;请计算销项税额。
- 3.【简答题】某生产企业为增值税一般纳税人,试用增值税税率13%,2019年5月份进行如下业务: (1)销售甲产品给某大商场,开具增值税专用发票,取得不含税销售额80万元;另外,开具普通发票,取得销售甲产品的送货运费收入5.58万元。 (2)销售乙产品,开具普通发票,取得含税销售额29.25万元 1计算销售甲产品的销项税额 2计算销售乙产品的销项税额
- 4.甲生产企业为增值税一般纳税人，货物适用增值税税率为13%，2019年12月的有关生产经营业务如下： （1）、销售A产品给某大商场，开具增值税专用发票，取得不含税销售额80万元，同时取得销售A产品的送货运输费收入5.65万元（含增值税价格，与销售货物不能分别核算） 计算销售A产品的销项税额
- 5.例1：某生产企业为增值税一般纳税人，适用的增值税税率为13%，2020年9月有关生产经营业务如下： （1）销售甲产品给某大型商场，开具增值税专用发票，取得不含税销售收入90万。 （2）销售乙产品给某企业，开具普通发票，取得含税销售收入113万。 （3）购进货物取得增值税专用发票，注明支付货款60万、允许抵扣的进项税7.8万。 请计算该企业当期应缴纳的增值税税额。
- 6.甲生产企业为增值税一般纳税人，货物适用增值税税率为13%，2019年12月的有关生产经营业务如下：将试制的一批应税新产品用于本企业基建工程，成本价为20万元，国家税务总局规定成本利润率为10%，该新产品无同类产品市场销售价格。计算自用新产品的销项税额
- 7.甲企业是增值税一般纳税人，2019年12月取得不含税销售收入为10000元，适用的增值税税率为13%，计算当月的增值税销项税额
- 8.某生产企业为增值税一般纳税人，其生产的货物适用13%的增值税税率，2019年8月该企业的有关生产经营业务如下： （1）销售甲产品给某大商场，开具了增值税专用发票，取得不含税销售额为80万元；同时取得销售甲产品的送货运输费收入为5.65万元（含增值税价格，与销售货物不能分别核算）。 （2）销售乙产品，开具了增值税普通发票，取得含税销售额为22.6万元。 （3）将自产的一批应税新产品用于本企业集体福利项目，成本价为20万元，该新产品无同类产品市场销售价格，国家税务总局确定该产品的成本利润率为10%。 （4）销售2016年10月购进作为固定资产使用过的进口摩托车5辆，开具增值税专用发票，上面注明每辆摩托车不含税销售额为1万元。 （5）购进货物取得增值税专用发票，上面注明的货款金额为60万元、税额为7.8万元；另外支付购货的运输费用为6万元，取得运输公司开具的增值税专用发票，上面注明的税额为0.54万元。 （6）从农产品经营者（小规模纳税人）购进农产品一批（不适用进项税额核定扣除办法）作为生产货物的原材料，取得的增值税专用发票上注明的不含税金额为30万元，税额为0.9万元，同时支付给运输单位的运费为5万元（不含增值税），取得运输部门开具的增值税专用发票，上面注明的税额为0.45万元。本月下旬将购进的农产品的20%用于本企业职工福利。 （7）当月租入商用楼房一层，取得对方开具的增值税专用发票上注明的税额为5.22万元。该楼房的1/3用于工会的集体福利项目，其余为企业管理部门使用。以上相关票据均符合税法的规定。 要求：请按下列顺序计算该企业8月应缴纳的增值税税额？ （1）计算销售甲产品的销项税额。 （2）计算销售乙产品的销项税额。 （3）计算自产自用新产品的销项税额。 （4）计算销售使用过的摩托车应纳税额。 （5）计算当月允许抵扣进项税额的合计数。 （6）计算该企业8月合计应缴纳的增值税税额。
- 9.甲企业为增值税一般纳税人， 2020 年 3 月有关生产经营业务如下：销售产品设备一批，开出增值税专用发票中注明的销售额为 20 000元，税额为 2600元，另开出一张普通发票，收取包装费 113 元。本月的销项税额为（）元
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10.甲自营出口生产企业为增值税一般纳税人，适用一般计税方法缴纳增值税。2022年8月发生经济业务如下：（1）购进一批生产用原材料，取得的增值税专用发票上注明的价款500万元，增值税额65万元；（2）国内销售产品取得不含税销售额200万元；（3）出口产品取得销售额折合人民币400万元。已知，出口货物的征税率为13%，出口货物的退税率为10%，上月月末无增值税留抵税额，外购原材料的进项税额准予抵扣。甲企业当期应退税额为（）万元 选项： A:
40
B:52
C:27
D:13
- 11.【单选题】甲自营出口生产企业为增值税一般纳税人，适用一般计税方法缴纳增值税。2022年8月发生经济业务如下：（1）购进一批生产用原材料，取得的增值税专用发票上注明的价款500万元，增值税额65万元；（2）国内销售产品取得不含税销售额200万元；（3）出口产品取得销售额折合人民币400万元。已知，出口货物的征税率为13％，出口货物的退税率为10％，上月月末无增值税留抵税额，外购原材料的进项税额准予抵扣。甲企业当期应退税额为（）万元。（表4-20) 选项： A:40 B:52 C:27 D:13
- 12.甲自营出口生产企业为增值税一般纳税人，适用一般计税方法缴纳增值税。2022年8月发生经济业务如下;(1购进一批生产用原材料，取得的增值税专用发票上注明的价款500万元，增值税额65万元:（2)国内销售产品取得不含税销售额200万元;(3)出口产品取得销售额折合人民币400万元。已知，出口货物的征税率为13%，出口货物的退税率为10%，上月月未无增值税留抵税额，外购原材料的进项税额准予抵扣。甲企业当期应退税额为（）万元。 选项： A:40 B:52 C:27 D:13
- 13.计算题]某生产企业为增值税一般纳税人，其生产的货物适用13%增值税税率，2021年8月该企业的有关生产经营业务如下：（1）销售甲产品给某大商场，开具了增值税专用发票，取得不含税销售额80万元；同时取得销售甲产品的送货运输费收入5.65万元（含增值税价格，与销售货物不能分别核算）。（2）销售乙产品，开具了增值税普通发票，取得含税销售额22.6万元。（3）将自产的一批应税新产品用于本企业集体福利项目，成本价为20万元，该新产品无同类产品市场销售价格，国家税务总局确定该产品的成本利润率为10%。（4）销售2016年10月购进作为固定资产使用过的进口摩托车5辆，开具增值税专用发票，上面注明每辆取得销售额1万元。（5）购进货物取得增值税专用发票，上面注明的货款金额60万元、税额7.8万元；另外支付购货的运输费用6万元，取得运输公司开具的增值税专用发票，上面注明的税额0.54万元。（6）从农产品经营者（小规模纳税人）购进农产品一批（不适用进项税额核定扣除办法）作为生产货物的原材料，取得的增值税专用发票上注明的金额为30万元，税额为0.9万元，同时支付给运输单位的运费5万元（不含增值税），取得运输部门开具的增值税专用发票，上面注明的税额为0.45万元。本月下旬将购进的农产品的20%用于本企业职工福利。（7）当月租入商用楼房一层，取得对方开具的增值税专用发票上注明的税额为5.22万元。该楼房的1/3用于工会的集体福利项目，其余为企业管理部门使用。以上相关票据均符合税法的规定。请按下列顺序计算该企业8月份应缴纳的增值税税额。（1）计算销售甲产品的销项税额；（2）计算销售乙产品的销项税额；（3）计算自产自用新产品的销项税额；（4）计算销售使用过的摩托车应纳税额；（5）计算当月允许抵扣进项税额的合计数；（6）计算该企业8月合计应缴纳的增值税税额。
- 14.某化妆品生产企业为增值税一般纳税人。 7月15日向某大型商场销售化妆品一批，开具增值税专用发票，取得不含增值税销售额30万元，增值税额5.1万元；10月20日向某单位销售化妆品一批，开具普通发票，取得含增值税销售额4.68万元。 计算该化妆品生产企业上述业务应缴纳的消费税额。（化妆品适用消费税税率30%）
- 15.[简答题]某生产企业为增值税一般纳税人，其生产的货物适用13%增值税税率，2019年8月该企业的有关生产经营业务如下：(1)销售甲产品给某大商场，开具了增值税专用发票，取得不含税销售额80万元；同时取得销售甲产品的送货运输费收入5.65万元(含增值税价格，与销售货物不能分别核算)。(2)销售乙产品，开具了增值税普通发票，取得含税销售额22.6万元。(3)将自产的一批应税新产品用于本企业集体福利项目，成本价为20万元，该新产品无同类产品市场销售价格，国家税务总局确定该产品的成本利润率为10%。(4)销售年月购进作为固定资产使用过201610的进口摩托车5辆，开具增值税专用发票，上面注明每辆取得销售额1万元。(5)购进货物取得增值税专用发票，上面注明的货款金额60万元、税额7.8万元；另外支付购货的运输费用6万元，取得运输公司开具的增值税专用发票，上面注明的税额0.54万元。(6)从农产品经营者(小规模纳税人)购进农产品一批(不适用进项税额核定扣除办法)作为生产货物的原材料，取得的增值税专用发票上注明的金额为30万元，税额为0.9万元，同时支付给运输单位的运费5万元(不含增值税)，取得运输部门开具的增值税专用发票，上面注明的税额为0.45万元。本月下旬将购进的农产品的20%用于本企业职工福利。(7)当月租入商用楼房一层，取得对方开具的增值税专用发票上注明的税额为5.22万元。该楼房的1/3用于工会的集体福利项目，其余为企业管理部门使用。以上相关票据均符合税法的规定。请按下列顺序计算该企业8月份应缴纳的增值税税额。(1)计算销售甲产品的销项税额；(2)计算销售乙产品的销项税额；(3)计算自产自用新产品的销项税额；(4)计算销售使用过的摩托车应纳税额；(5)计算当月允许抵扣进项税额的合计数；(6)计算该企业8月合计应缴纳的增值税税额。
- 16.某增值税一般纳税人，某月购进原材料，取得增值税专用发票，注明货款100万元，增值税13万元，当月销售货物开具增值税专用发票，取得销售收入150万元。如该纳税人销售的货物增值税税率为13%，当月应纳增值税为
- 17.下列有关增值税的计算公式，正确的有（ ）。A、销项税额＝销售额×适用税率B、销售额＝销项税额×适用税率C、销售额＝含税销售额÷(1＋税率)D、销售额＝含税销售额÷税率
