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相关试题
- 1. 某生产企业为增值税一般纳税人，适用增值税税率13%，2021年5月有关生产经营业务如下： （1）销售A产品给某商场，开具增值税专用发票，取得不含税销售额95万元； （2）销售B产品，开具普通发票，取得含税销售额29.25万元； （3）购进货物取得增值税专用发票，注明支付的货款为80万元，进项税额10.4万元； 计算该企业2020年5月应缴纳的增值税税额。
- 2. 某生产企业为增值税一般纳税人,所销售的商品适用的税率为13%。5月有关生产经营业务如下:(1)销售甲产品,开具增值税专用发票,取得不含税销售额30万元;(2)销售乙产品给某大商场并提供送货上门服务,开具增值税专用发票,共取得不含税销售额81万元;(2)销售丙产品,开具普通发票,取得含税销售额29.25万元;请计算销项税额。
- 3.某生产企业为增值税一般纳税人,适用增值税税率13%,2019年5月份进行如下业务:(1)销售甲产品给某大商场,开具增值税专用发票,取得不含税销售额80万元;(2)销售乙产品,开具普通发票,取得含税销售额28.25万元。 (1)计算销售甲产品的销项税额;(2)计算销售乙产品的销项税额。
- 4.【简答题】某生产企业为增值税一般纳税人,试用增值税税率13%,2019年5月份进行如下业务: (1)销售甲产品给某大商场,开具增值税专用发票,取得不含税销售额80万元;另外,开具普通发票,取得销售甲产品的送货运费收入5.58万元。 (2)销售乙产品,开具普通发票,取得含税销售额29.25万元 1计算销售甲产品的销项税额 2计算销售乙产品的销项税额
- 5.某企业为增值税一般纳税人，2019年9月销售A产品给一般纳税人，取得不含税销售收入80000元；销售B产品给小规模纳税人，取得价税合计款共11300元；外购原材料价款为30000元，取得增值税专用发票上注明的税额为3900元；外购电力若干千瓦时，增值税专用发票上注明税额2350元。请计算该企业本月应缴纳的增值税额。（A、B产品适用税率均为13%）
- 6.甲生产企业为增值税一般纳税人，货物适用增值税税率为13%，2019年12月的有关生产经营业务如下： （1）、销售A产品给某大商场，开具增值税专用发票，取得不含税销售额80万元，同时取得销售A产品的送货运输费收入5.65万元（含增值税价格，与销售货物不能分别核算） 计算销售A产品的销项税额
- 7.某增值税一般纳税人，某月购进原材料，取得增值税专用发票，注明货款100万元，增值税13万元，当月销售货物开具增值税专用发票，取得销售收入150万元。如该纳税人销售的货物增值税税率为13%，当月应纳增值税为
- 8.甲生产企业为增值税一般纳税人，货物适用增值税税率为13%，2019年12月的有关生产经营业务如下： (2)销售B产品，开具普通发票，取得含税销售额 32.77万元 计算销售B产品的销项税额
- 9.计算题]某生产企业为增值税一般纳税人，其生产的货物适用13%增值税税率，2021年8月该企业的有关生产经营业务如下：（1）销售甲产品给某大商场，开具了增值税专用发票，取得不含税销售额80万元；同时取得销售甲产品的送货运输费收入5.65万元（含增值税价格，与销售货物不能分别核算）。（2）销售乙产品，开具了增值税普通发票，取得含税销售额22.6万元。（3）将自产的一批应税新产品用于本企业集体福利项目，成本价为20万元，该新产品无同类产品市场销售价格，国家税务总局确定该产品的成本利润率为10%。（4）销售2016年10月购进作为固定资产使用过的进口摩托车5辆，开具增值税专用发票，上面注明每辆取得销售额1万元。（5）购进货物取得增值税专用发票，上面注明的货款金额60万元、税额7.8万元；另外支付购货的运输费用6万元，取得运输公司开具的增值税专用发票，上面注明的税额0.54万元。（6）从农产品经营者（小规模纳税人）购进农产品一批（不适用进项税额核定扣除办法）作为生产货物的原材料，取得的增值税专用发票上注明的金额为30万元，税额为0.9万元，同时支付给运输单位的运费5万元（不含增值税），取得运输部门开具的增值税专用发票，上面注明的税额为0.45万元。本月下旬将购进的农产品的20%用于本企业职工福利。（7）当月租入商用楼房一层，取得对方开具的增值税专用发票上注明的税额为5.22万元。该楼房的1/3用于工会的集体福利项目，其余为企业管理部门使用。以上相关票据均符合税法的规定。请按下列顺序计算该企业8月份应缴纳的增值税税额。（1）计算销售甲产品的销项税额；（2）计算销售乙产品的销项税额；（3）计算自产自用新产品的销项税额；（4）计算销售使用过的摩托车应纳税额；（5）计算当月允许抵扣进项税额的合计数；（6）计算该企业8月合计应缴纳的增值税税额。
- 10.某企业为增值税一般纳税人，下列各项中，能作为其当期进项税额的有（ ）。选项： A:从销售方取得的增值税专用发票上注明的增值税税额; B:从海关取得的完税凭证上注明的增值税税额; C:购进免税农产品准予抵扣的增值税税额; D:外购生产用设备取得的增值税专用发票上注明的增值税税额
- 11.2.39 某生产企业为增值税一般纳税人，其生产的货物适用13%增值税税率。2019年11月该企业的有关生产经营业务如下：（1）销售甲产品给某大商场，开具了增值税专用发票，取得不含税销售额80万元；销售甲产品的同时提供送货运输服务取得收入5.65万元。（2）销售乙产品，开具了增值税普通发票，取得价税合计金额为22.6万元。（3）将自产的一批应税新产品用于本企业集体福利项目，成本价为20万元，该新产品无同类产品市场销售价格，国家税务总局确定该产品的成本利润率为10%。（4）销售2016年10月购进作为固定资产使用过的进口摩托车5辆，开具增值税专用发票，上面注明的每辆销售额1万元。（5）购进货物取得增值税专用发票，上面注明的货款金额60万元、税额7.8万元；另外支付购货的运输费用6万元，取得运输公司开具的增值税专用发票，上面注明的税额0.54万元。（6）从农产品经营者（小规模纳税人）购进农产品一批（不适用进项税额核定扣除办法）作为生产货物的原材料，取得的增值税专用发票上注明的金额为30万元，税额为0.9万元，同时支付给运输公司的运费5万元（不含增值税），取得运输部门开具的增值税专用发票，上面注明的税额为0.45万元。本月下旬将购进的农产品的20%用于本企业职工福利。（7）当月租入商用楼房一层，取得对方开具的增值税专用发票上注明的税额为5.22万元。该楼房的1/3用于工会的集体福利项目，其余为企业管理部门使用。要求：以上相关票据均符合税法的规定。请按下列顺序计算该企业11月应缴纳的增值税税额。（1）销售甲产品的销项税额；（2）销售乙产品的销项税额；（3）自产自用新产品的销项税额；（4）销售使用过的摩托车应纳税额；（5）当月允许抵扣进项税额的合计数；（6）该企业10月合计应缴纳的增值税税额。
- 12.某生产企业为增值税一般纳税人，其生产的货物适13%增值税税率。2019年11月该企业的有关生产经营业务如下：（1）销售甲产品给某大商场，开具了增值税专用发票，取得不含税销售额80万元；销售甲产品的同时提供送货运输服务取得收入5.65万元。 （2）销售乙产品，开具了增值税普通发票，取得价税合计金额为22.6万元。 （3）将自产的一批应税新产品用于本企业集体福利项目，成本价为20万元，该新产品无同类产品市场销售价格，国家税务总局确定该产品的成本利润率为10%。 （4）销售2016年10月购进作为固定资产使用过的进口摩托车5辆，开具增值税专用发票，上面注明的每辆销售额1万元。 （5）购进货物取得增值税专用发票，上面注明的货款金额60万元、税额7.8万元；另外支付购货的运输费用6万元，取得运输公司开具的增值税专用发票，上面注明的税额0.54 万元。 （6）从农产品经营者（小规模纳税人）购进农产品一批（不适用进项税额核定扣除办法）作为生产货物的原材料，取得的增值税专用发票上注明的金额为30万元，税额为0.9万元，同时支付给运输公司的运费5万元（不含增值税），取得运输部门开具的增值税专用发票，上面注明的税额为0.45万元。本月下旬将购进的农产品的20%用于本企业职工福利。 （7）当月租入商用楼房一层，取得对方开具的增值税专用发票上注明的税额为5.22万元。该楼房的1/3用于工会的集体福利项目，其余为企业管理部门使用。 要求：以上相关票据均符合税法的规定。请按下列顺序计算该企业11月应缴纳的增值税税额，计算结果保留两位小数。（1）销售甲产品的销项税额； （2）销售乙产品的销项税额； （3）自产自用新产品的销项税额； （4）销售使用过的摩托车应纳税额； （5）当月允许抵扣进项税额的合计数； （6）该企业10月合计应缴纳的增值税税额。
- 13. 某企业为增值税小规模纳税人，2019年 8月购入原材料取得的增值税专用发票注明价款为 10000元，增值税税额为 1300元。当月销售产品开具的增值税普通发票注明含税价款为123600元，适用的征收率为3％。不考虑其他因素，计算该企业2019 年8月应缴纳的增值税。
- 14.某工业企业(增值税一般纳税人),某年3月购销业务情况如下,已知增值税税率为13%:(1)购进生产原料一批,取得的增值税专用发票上注明的价款是40万元,另支付运费取得货物运输业增值税专用发票,注明运费3万元,税款0.27万元。(2)购进钢材20吨,已验收入库;取得的增值税专用发票上注明的价、税款分别是10万元、1.3万元。(3)以预收方式销售产品一批,货物已发出,向买方开具的增值税专用发票注明销售额100万元。(4)期初留抵进项税额0.5万元。要求:计算该企业当期应纳增值税额。
- 15.58 某生产企业为增值税一般纳税人，其生产的货物适用13%增值税税率。2022年11月该企业的有关生产经营业务如下： (1)销售甲产品给某商场，开具了增值税专用发票，取得不含税销售额80万元； 销售甲产品的同时提供送货运输服务取得收入5.65万元。(2)销售乙产品，开具了增值税普通发票， 取得价税合计金额为22.6万元。 (3)将自产的一批应税新产品用于本企业集体福利项目， 成本价为20万元，该新产品无同类产品市场销售价格，国家税务总局确定该产品的成本利润率为10%。 (4)销售作为固定资产使用过的进口摩托车5辆，开具增值税专用发票， 上面注明的每辆销售额1万元。该摩托车购进时已经抵扣进项税额。 (5)购进货物取得增值税专用发票，上面注明的货款金额60万元、税额7.8万元；另外支付购货的运输费用6万元，取得运输公司开具的增值税专用发票， 上面注明的税额0.54万元。 (6)从农产品经营者(小规模纳税人)购进农产品一批(不适用进项税额核定扣除办法)，取得的增值税专用发票上注明的金额为30万元、税额为0.9万元；同时支付给运输公司的不含增值税运费5万元，取得运输部门开具的增值税专用发票， 上面注明的税额为0.45万元。当月领用了80%作为生产货物的原材料，其余20%用于本企业职工福利。 (7)当月租入商用楼房一层， 取得对方开具的增值税专用发票上注明的税额为5.22万元。该楼房的1用于工会的集体福利项目， 其余为企业管理部门使用。(其他相关资料： 以上相关票据均符合税法的规定且已经认证。)要求：根据上述资料，按照下列顺序计算回答问题，如有计算需计算出合计数。(1) 计算业务(1) 销售甲产品的销项税额。(2) 计算业务(2) 销售乙产品的销项税额。(3) 计算业务(3)用于集体福利的新产品的销项税额。(4) 计算销售使用过的摩托车的增值税额。(5) 计算当月允许抵扣进项税额。(6) 该企业11月应缴纳的增值税税额。
- 16.某企业（增值税一般纳税人）2018年2月生产货物用于销售，取得不含税销售收入100000元，当月外购原材料取得增值税专用发票上注明增值税3400元。当月从某公司（增值税一般纳税人）租入一台机器，取得的该公司开具的增值税专用发票上注明的租赁费20000元，该机器既用于生产货物，又用于企业职工食堂。则该企业当期应纳增值税税额为()元
- 17.某企业（增值税一般纳税人）2018年2月生产货物用于销售，取得不含税销售收入100000元，当月外购原材料取得增值税专用发票上注明增值税3400元。当月从某公司（增值税一般纳税人）租入一台机器，取得的该公司开具的增值税专用发票上注明的租赁费20000元，该机器既用于生产货物，又用于企业职工食堂。则该企业当期应纳增值税税额为（ ）元。
- 18.某生产企业为增值税一般纳税人，其生产的货物适用13%增值税税率，8月份有关生产经营业务如下：（1）销售甲产品给某大型商场，开据增值税专用发票，取得不含税销售额80万元；同时取得销售甲产品的送货运输费收入5.65万元（含增值税，与销售货物不能分别核算）；（2）销售乙产品，开具增值税普通发票，取得含税销售额22.6万元；（3）将自产的一批应税新产品用于本企业集体福利，成本价为20万元，该新产品无同类产品市场销售价格，税务总局确定该产品的成本利润率为10%；（4）销售3年前购进作为固定资产使用过的进口摩托车5辆，开具增值税专用发票，上面注明每辆取得不含税销售额1万元；（5）购进货物取得增值税专用发票，销售额60万元，税额7.8万元；另外支付购货运费6万元，取得运输公司开具的增值税专用发票，上面注明的税额为0.54万元；（6）从农产品经营者（小规模纳税人）购进农产品一批（不适用进项税抵扣核定扣除办法）作为生产货物的原材料，取得增值税专用发票上注明的不含税金额为30万元，税额为0.9万元。同时支付给运输公司的运费5万元（不含增值税），取得运输部门开具的增值税专用发票，上面注明税额为0.45万元。本月下旬将购进的农产品的20%用于本企业职工福利；（7）当月租入商用楼房一层，取得对方开具的增值税专用发票上注明的税额5.22万元。该楼房1/3用于工会的集体福利项目，其余为其余管理部门使用。以上票据均符合税法规定，请计算：（1）计算（1）—（4）业务的销项税，（5）业务的进项税税额；（2）计算本月企业应纳的增值税税额合计数。要求：有算式过程，注意标清题号，计算结果要求小数点后保留2位。
- 19.某企业为增值税一般纳税人,下列各项中,可以作为当期进项税额的有( )。选项： A:从销售方取得的增值税专用发票上注明的增值税额; B:从海关取得的完税凭证上注明的增值税额; C:购进免税农产品准予抵扣的增值税额; D:2021年外购生产用设备取得的增值税专用发票上注明的增值税额
- 20.某企业为增值税一般纳税人，下列各项中，能作为其当期进项税额的有( )。选项： A:从销售方取得的增值税专用发票上注明的增值税额 B:从海关取得的完税凭证上注明的增值税额 C:购进免税农产品准予抵扣的增值税额 D:2011年外购生产用设备取得的增值税专用发票上注明的增值税额
- 21.接上题，(2) 从某增值税小规模纳税人处购进原材料，取得普通发票；支付运输企业(增值税一般纳税人)不含税运输费8000元，取得增值税专用发票。该业务可以抵扣的进项税额是（ ）元。
