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- 1.【简答题】某生产企业为增值税一般纳税人,试用增值税税率13%,2019年5月份进行如下业务: (1)销售甲产品给某大商场,开具增值税专用发票,取得不含税销售额80万元;另外,开具普通发票,取得销售甲产品的送货运费收入5.58万元。 (2)销售乙产品,开具普通发票,取得含税销售额29.25万元 1计算销售甲产品的销项税额 2计算销售乙产品的销项税额
- 2.【计算题】某生产企业为增值税一般纳税人,适用增值税税率13%,2019年5月份进行如下业务:(1)销售甲产品给某大商场,开具增值税专用发票,取得不含税销售额80万元;(2)销售乙产品,开具普通发票,取得含税销售额28.25万元。 (1)计算销售甲产品的销项税额;(2)计算销售乙产品的销项税额
- 3.甲生产企业为增值税一般纳税人，货物适用增值税税率为13%，2019年12月的有关生产经营业务如下： (2)销售B产品，开具普通发票，取得含税销售额 32.77万元 计算销售B产品的销项税额
- 4.某企业为增值税一般纳税人，适用增值税税率为13%，2020年9月有关生产经营业务如下:（1）销售甲产品给某大型商场，开具增值税专用发票，取得不含税销售收入90万元。（2）销售乙产品给某企业，开具普通发票，取得含税销售收入22.6万元。（3）购进货物取得增值税专用发票，注明支付货款60万元、(允许抵扣)进项税9.6万元。根据上述资料，请计算业务（1）（2）中的销项税额和该企业当期应缴纳的增值税税额。
- 5.某生产企业为增值税一般纳税人,适用增值税基本税率。本月份销售甲产品给某大商场,开具增值税专用发票,取得不含税销售额80万元。则企业应纳增值税销项税额为10.40万元。() 选项： A、正确 B、错误
- 6. 某化妆品生产企业为增值税一般纳税人。2019年7月向某大型商场销售化妆品一批，开具增值税专用发票，取得不含税销售额30万元，另向某单位销售化妆品一批，开具普通发票，取得含税销售额4.68万元，计算该化妆品生产企业该月应纳的消费税税额。
- 7.某生产企业为增值税一般纳税人，其生产的货物适用13%增值税税率，8月份有关生产经营业务如下：（1）销售甲产品给某大型商场，开局增值税专用发票，取得不含税销售额80万元；同时取得销售甲产品的送货运输费收入5.65万元（含增值税，与销售货物不能分别核算）；（2）销售乙产品，开具增值税普通发票，取得含税销售额22.6万元；（3）将自产的一批应税新产品用于本企业集体福利，成本价为20万元，该新产品无同类产品市场销售价格，税务总局确定该产品的成本利润率为10%；（4）销售3年前购进作为固定资产使用过的进口摩托车5辆，开具增值税专用发票，上面注明每辆取得不含税销售额1万元；（5）购进货物取得增值税专用发票，销售额60万元，税额7.8万元；另外支付购货运费6万元，取得运输公司开具的增值税专用发票，上面注明的税额为0.54万元；（6）从农产品经营者（小规模纳税人）购进农产品一批（不适用进项税抵扣核定扣除办法）作为生产货物的原材料，取得增值税专用发票上注明的不含税金额为30万元，税额为0.9万元。同时支付给运输公司的运费5万元（不含增值税），取得运输部门开具的增值税专用发票，上面注明税额为0.45万元。本月下旬将购进的农产品的20%用于本企业职工福利；（7）当月租入商用楼房一层，取得对方开具的增值税专用发票上注明的税额5.22万元。该楼房1/3用于工会的集体福利项目，其余为其余管理部门使用。以上票据均符合税法规定，请计算：（1）计算（1）—（4）业务的销项税，（5）业务的进项税税额；（2）计算本月企业应纳的增值税税额合计数。（要求有计算过程，结果保留小数点后2位）
- 8.某化妆品生产企业为增值税一般纳税人。 7月15日向某大型商场销售化妆品一批，开具增值税专用发票，取得不含增值税销售额30万元，增值税额5.1万元；10月20日向某单位销售化妆品一批，开具普通发票，取得含增值税销售额4.68万元。 计算该化妆品生产企业上述业务应缴纳的消费税额。（化妆品适用消费税税率30%）
- 9.某化妆品生产企业为增值税一般纳税人，10月15日向某大型商场销售化妆品一批，开具增值税专用发票，取得不含增值税销售额30万元，增值税额5.1万元；10月20日向某单位销售化妆品一批，开具普通发票，取得...
- 10.某生产企业为增值税一般纳税人，其生产的货物适用13%的增值税税率，2019年8月该企业的有关生产经营业务如下： （1）销售甲产品给某大商场，开具了增值税专用发票，取得不含税销售额为80万元；同时取得销售甲产品的送货运输费收入为5.65万元（含增值税价格，与销售货物不能分别核算）。 （2）销售乙产品，开具了增值税普通发票，取得含税销售额为22.6万元。 （3）将自产的一批应税新产品用于本企业集体福利项目，成本价为20万元，该新产品无同类产品市场销售价格，国家税务总局确定该产品的成本利润率为10%。 （4）销售2016年10月购进作为固定资产使用过的进口摩托车5辆，开具增值税专用发票，上面注明每辆摩托车不含税销售额为1万元。 （5）购进货物取得增值税专用发票，上面注明的货款金额为60万元、税额为7.8万元；另外支付购货的运输费用为6万元，取得运输公司开具的增值税专用发票，上面注明的税额为0.54万元。 （6）从农产品经营者（小规模纳税人）购进农产品一批（不适用进项税额核定扣除办法）作为生产货物的原材料，取得的增值税专用发票上注明的不含税金额为30万元，税额为0.9万元，同时支付给运输单位的运费为5万元（不含增值税），取得运输部门开具的增值税专用发票，上面注明的税额为0.45万元。本月下旬将购进的农产品的20%用于本企业职工福利。 （7）当月租入商用楼房一层，取得对方开具的增值税专用发票上注明的税额为5.22万元。该楼房的1/3用于工会的集体福利项目，其余为企业管理部门使用。以上相关票据均符合税法的规定。 要求：请按下列顺序计算该企业8月应缴纳的增值税税额？ （1）计算销售甲产品的销项税额。 （2）计算销售乙产品的销项税额。 （3）计算自产自用新产品的销项税额。 （4）计算销售使用过的摩托车应纳税额。 （5）计算当月允许抵扣进项税额的合计数。 （6）计算该企业8月合计应缴纳的增值税税额。
- 11.甲商场为增值税一般纳税人,分设商品销售部和餐饮部。本年7月甲商场商品销售部取得不含增值税销售额100万元,其中活用增值税率为13%的商品的销售额为80万元,适用增值税税率为9%的商品的销售额为20万元;餐饮部取得不含增值税销售额25万元,适用增值税税率均为6%。甲商场对上述业务均能分别核算。要求:计算甲商场上述业务的增值税销项税额为万元
- 12.某生产企业为增值税一般纳税人，其生产的货物适用13%增值税税率，8月份有关生产经营业务如下：（1）销售甲产品给某大型商场，开据增值税专用发票，取得不含税销售额80万元；同时取得销售甲产品的送货运输费收入5.65万元（含增值税，与销售货物不能分别核算）；（2）销售乙产品，开具增值税普通发票，取得含税销售额22.6万元；（3）将自产的一批应税新产品用于本企业集体福利，成本价为20万元，该新产品无同类产品市场销售价格，税务总局确定该产品的成本利润率为10%；（4）销售3年前购进作为固定资产使用过的进口摩托车5辆，开具增值税专用发票，上面注明每辆取得不含税销售额1万元；（5）购进货物取得增值税专用发票，销售额60万元，税额7.8万元；另外支付购货运费6万元，取得运输公司开具的增值税专用发票，上面注明的税额为0.54万元；（6）从农产品经营者（小规模纳税人）购进农产品一批（不适用进项税抵扣核定扣除办法）作为生产货物的原材料，取得增值税专用发票上注明的不含税金额为30万元，税额为0.9万元。同时支付给运输公司的运费5万元（不含增值税），取得运输部门开具的增值税专用发票，上面注明税额为0.45万元。本月下旬将购进的农产品的20%用于本企业职工福利；（7）当月租入商用楼房一层，取得对方开具的增值税专用发票上注明的税额5.22万元。该楼房1/3用于工会的集体福利项目，其余为其余管理部门使用。以上票据均符合税法规定，请计算：（1）计算（1）—（4）业务的销项税，（5）业务的进项税税额；（2）计算本月企业应纳的增值税税额合计数。要求：有算式过程，注意标清题号，计算结果要求小数点后保留2位。
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13.某生产企业为增值税一般纳税人，其生产的货物适用13%的增值税税率，2019年8月该企业的有关生产经营业务如下：
（1）销售甲产品给某大商场，开具了增值税专用发票，取得不含税销售额为80万元；同时取得销售甲产品的送货运输费收入为5.65万元（含增值税价格，与销售货物不能分别核算）。
（2）销售乙产品，开具了增值税普通发票，取得含税销售额为22.6万元。
（3）将自产的一批应税新产品用于本企业集体福利项目，成本价为20万元，该新产品无同类产品市场销售价格，国家税务总局确定该产品的成本利润率为10%。
（4）销售2016年10月购进作为固定资产使用过的进口摩托车5辆，开具增值税专用发票，上面注明每辆摩托车不含税销售额为1万元。
（5）购进货物取得增值税专用发票，上面注明的货款金额为60万元、税额为7.8万元；另外支付购货的运输费用为6万元，取得运输公司开具的增值税专用发票，上面注明的税额为0.54万元。
（6）从农产品经营者（小规模纳税人）购进农产品一批（不适用进项税额核定扣除办法）作为生产货物的原材料，取得的增值税专用发票上注明的不含税金额为30万元，税额为0.9万元，同时支付给运输单位的运费为5万元（不含增值税），取得运输部门开具的增值税专用发票，上面注明的税额为0.45万元。本月下旬将购进的农产品的20%用于本企业职工福利。
（7）当月租入商用楼房一层，取得对方开具的增值税专用发票上注明的税额为5.22万元。该楼房的1/3用于工会的集体福利项目，其余为企业管理部门使用。以上相关票据均符合税法的规定。
要求：请按下列顺序计算该企业8月应缴纳的增值税税额？
（1）计算销售甲产品的销项税额。
（2）计算销售乙产品的销项税额。
（3）计算自产自用新产品的销项税额。
（4）计算销售使用过的摩托车应纳税额。
（5）计算当月允许抵扣进项税额的合计数。
（6）计算该企业8月合计应缴纳的增值税税额。
- 14.某化妆品生产企业为增值税一般纳税人。6月15日向某大型商场销售高档化妆品一批，开具增值税专用发票，取得不含增值税销售额50万元，增值税税额6.5万元；6月20日向某单位销售高档化妆品一批，开具普通发票，取得含增值税销售额4.64万元。已知高档化妆品适用消费税税率为15%，计算该企业上述业务应缴纳的消费税税额为（ ）万元。A.11.14 B.8.20 C.8.12 D.7.137.96
- 15.某化妆品生产企业为增值税一般纳税人。6月15日向某大型商场销售高档化妆品一批，开具增值税专用发票，取得不含增值税销售额50万元，增值税税额6.5万元；6月20日向某单位销售高档化妆品一批，开具普通发票，取得含增值税销售额4.64万元。已知高档化妆品适用消费税税率为15%，计算该企业上述业务应缴纳的消费税税额为（ ）万元。A.11.14B.8.20C.8.12D.7.14
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16.某化妆品生产企业为增值税一般纳税人。2021年6月15日向某大型商场销售高档化妆品一批，开具增值税专用发票，取得不含增值税销售额50万元，增值税税额6.5万元；6月20日向某单位销售高档化妆品一批，开具普通发票，取得含增值税销售额4.64万元。已知高档化妆品适用消费税税率15%。
要求：该化妆品生产企业上述业务应缴纳的消费税额是多少？
- 17.甲企业为增值税一般纳税人，某月销售给乙商场一批电视机，不含税销售额为50万元，采用委托收款方式结算，货物已经发出，托收手续已经办妥，但尚未给乙商场开具增值税专用发票。另支付销货运费2万元并取得增值税专用发票。则甲企业本月应缴纳的增值税为（ ）。选项： A:0万元 B:-0.18万元 C:6.32万元 D:6.5万元
