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- 1.某企业（增值税一般纳税人）2020年2月生产货物用于销售，取得不含税销售收入100000元，当月外购原材料取得增值税专用发票上注明增值税3200元。当月从某公司（增值税一般纳税人）租入一台机器，取得该公司开具的增值税专用发票上注明的租赁费20000元，该机器既用于生产货物，又用于企业职工食堂。当月为接送员工上下班购置一辆乘用车，取得增值税专用发票上注明的金额为100000元。则该企业本月应纳增值税税额为（ ）元。选项： A:13000; B:9800; C:0; D:7200
- 2.某生产企业为增值税一般纳税人，2014年3月外购一批材料用于应税货物的生产，取得增值税专用发票，注明价款10，000元，增值税1700元；外购一批材料用于应税货物和免税货物的生产，取得增值税专用发票，注明价款20，000元，增值税3400元；当月应税货物销售额50，000元，免税货物销售额70，000元，则当月不可抵扣的进项税额为多少元？
- 3.某一般纳税人2021年5月外购一批材料用于应税货物的生产，取得增值税专用发票上注明价款10000元，增值税1300元；外购一批材料用于应税和免税货物的生产，取得增值税专用发票上注明价款20000元，增值税2600元，当月应税货物不含税销售额50000元，免税货物销售额70000元。当月不可抵扣的进项税额为（）元选项： A:1516.67; B:1332.33; C:2275; D:2600
- 4.某企业为增值税一般纳税人，10月销售货物取得不含税收入100000元，当月外购材料取得增值税专用发票上注明增值税税额8500元，当月预缴的增值税税额为6000元，则计算10月末该企业应纳增值税税额和多缴的增值税税额（增值税率为13%）。
- 5.某厂(增值税一般纳税人)2021年5月外购一批材料用于应税货物的生产，取得增值税专用发票上注明价款10000元，增值税1300元；外购一批材料用于应税和免税货物的生产，取得增值税专用发票上注明价款20000元，增值税2600元，当月应税货物不含税销售额50000元，免税货物销售额70000元。该厂当月不可抵扣的进项税额为( )元。A.1332.33B.1516.67C.2275D.2600
- 6.某企业为增值税一般纳税人，10月销售货物取得不含税收入100000元，当月外购材料取得增值税专用发票上注明增值税税额5500元，当月预缴的增值税税额为5000元，则计算10月末该企业应纳增值税税额，应补缴的增值税税额及其会计分录。
- 7.2020 年 1 月，某企业（增值税一般纳税人）购入一批材料用于本企业职工食堂建设，取得增值税专用发票注明价款 100000 元，增值税 13000 元，则该企业不得抵扣增值税进项税额。
- 8.4、某厂（增值税一般纳税人）2019年5月外购一批材料用于应税货物的生产，取得增值税专用发票上注明价款10000元，增值税1300元；外购一批材料用于应税和免税货物的生产，取得增值税专用发票上注明价款20000元，增值税2600元，当月应税货物不含税销售额50000元，免税货物销售额70000元。该厂当月不可抵扣的进项税额为（ ）元。【单选题】A、1416.67B、1516.67C、1700D、3400
- 9.甲企业为增值税一般纳税人，本年7月购进原材料取得增值税专用发票上注明的增值税税额为15.6万元，当月销售货物取得不含税销售额80万元，8月购进原材料取得增值税专用发票上注明的增值税税额为6.4万元，当月销售货物取得不含税销售额140万元。已知增值税税率为13%，取得的增值税专用发票本年7月符合抵扣规定。甲企业8月应缴纳的增值税为 选项：A、11.8B、18.2C、6.6D、28.6
- 10.21某厂（增值税一般纳税人）同时生产应税药品和免税药品，2021年12月外购一座仓库，取得增值税专用发票，注明增值税500000元，该仓库用于存放应税药品和免税药品；该厂当月购买一批材料用于应税药品的生产，取得增值税专用发票上注明价款10000元，增值税1300元；外购一批材料用于应税和免税药品的生产，取得增值税专用发票上注明价款30000元，增值税3900元。当月应税药品不含税销售额50000元，免税药品销售额70000元。该厂当月可抵扣的进项税额为（）元。 选项： A:301300 B:501300 C:302925 D:502925
- 11.甲企业为增值税一般纳税人,本年7月购进原材料取得的增值税专用发票上注明的增值税税额为46.8万元,当月销售货物取得不含税销售额240万元:8月购进原材料取得的增值税专用发票上注明的增值税税额为19.2万元,当月销售货物取得不含税销售额420万元。已知增值税税率为13%,取得的增值税专用发票已通过税务机关认证。甲企业8月应缴纳的增值税为( )万元。 选项：A、19.8B、35.4C、54.6D、85.8
- 12.某企业为增值税一般纳税人，2023年3月发生如下经济业务:1.购进原材料一批，取得增值税专用发票上注明价款为160000元、增值税为20800元。2.生产加工一批新产品450件，每件成本价格380元（无同类产品销售价格，成本利润率为10%），全部发放给本企业职工。3.本月共销售货物取得不含税销售额30000000元。4.购进不动产50000000元，增值税专用发票注明税额4500000元。5.月末盘存发现上月购进已抵扣进项税额的原材料丢失，成本为50000元。当期获得的增值税专用发票已通过增值税发票综合服务平台确认抵扣，购销货物的增值税税率均为13%。根据上述资料，计算该纳税人当月应纳的增值税。
- 13.甲企业为增值税一般纳税人,2019年12月购进一批生产免税产品和应税产品的原材料,取得增值税专用发票,注明价款为100万元,增值税税额为13万元。当月免税产品的销售额为100万元,应税产品的不含税销售额为200万元。则甲企业当月可以抵扣的进项税额为( )万元
- 14.5、甲企业为增值税一般纳税人， 本年7月购进原材料取得的增值税专用发票上注明的增值税税额为15.6万元，当月销售货物取得不含税销售额80万元;8月购进原材料取得的增值税专用发票上注明的增值税税额为6.4万元，当月销售货物取得不含税销售额140万元。已知增值税税率为13%，取得的增值税专用发票本年7月符合抵扣规定。甲企业8月应缴纳的增值税为( )万元。 选项：A、11. 8B、18.2C、6.6D、28. 6
- 15. 某农机生产企业为增值税一般纳税人，2018年6月发生如下业务：（1）从小规模纳税人购进一批原材料，取得税务机关代开的增值税专用发票上注明价款50000元，原材料已入库，另支付运输费用，取得增值税专用发票注明的税额为70元。（2）外购农机零配件，取得的增值税专用发票上注明价款200000元，另支付运输费用，取得货物运输增值税专用发票注明的税额为560元，本月生产领用价值110000元的农机零配件。（3）生产领用外购钢材一批，成本85000元：企业在建工程（职工宿舍）领用外购钢材一批，成本70000元，已抵扣进项税。（4）销售农用机械一批，取得不含税销售额650000元，另收取包装费36000元。（5）销售一批农机零部件，取得含税销售额97440元。（6）提供农机维修业务，开具的普通发票上注明价税合计69600元。（7）除上述业务外，本月该企业还执行国家惠农政策，以旧换新销售农机一批：向县级经销商批发一批农机，由于对方购买量较大给予8.5折优惠，该企业将销售额和折扣额分别开具发票。已知：该企业销售一般产品增值税税率为16%，销售执行低税率的产品增值税税率为10%，小规模纳税人征收率为3%，取得的增值税专用发票和货物运输发票均在当月通过认证并在当月抵扣。要求：根据上述资料，不考虑其他因素，分析回答下列小题。1.该企业取得的下列进项税额，准予从销项税额中抵扣的是（ ）。 选项： A、 A.取得税务机关代开的增值税专用发票，可以抵扣的进项税额＝50000×16%＝8000（元） B、 B.取得货物运输增值税专用发票，可以抵扣的进项税额＝70＋560＝630（元） C、 C.外购农机零配件，取得的增值税专用发票，可以抵扣的进项税额＝200000×16%＝32000（元） D、 D.外购农机零配件，取得的增值税专用发票，可以抵扣的进项税额＝200000×10%＝20000（元）
- 16.某生产企业为一般纳税人，外购原材料取得增值税发票上注明价款100 000元，增值税13000元，支付运输企业运输费，取得运输企业开具的增值税专用发票，注明运输费50000元，增值税4500元。则可以抵扣的进项税为（)。
- 17.1,某农机生产企业为增值税一般纳税人,2018年11月发生以下业务:(1)外购原材料,取得普通发票上注明价税合计50000元,原材料已入库,另支付给一般纳税人运输企业运输费用3000元,并取得其开具的增值税专用发票。(2)外购农机零配件,取得的增值税专用发票上注明价款140000元,本月生产领用价值90000元的农机零配件;另支付给小规模纳税人运输企业运输费用5000元,取得由税务机关代开的增值税专用发票。(3)生产领用10月份外购的钢材一批,成本85000元;企业职工食堂在建工程领用10月份外购的钢材一批,成本70000元,其中含运费成本2790元(当地一般纳税人运输企业提供运输服务,并收到其开具的增值税专用发票),已抵扣进项税。(4)销售农用机械一批,取得不含税销售额430000元,另收取包装费15000元。(5)销售一批农机零部件,取得含税销售额39000元。(6)提供农机维修劳务,开具的普通发票上注明价税合计34800元。企业取得的增值税专用发票均在当月通过认证并在当月抵扣。根据上述资料,回答下列问题:<1>、11月该企业销项税额()元。<2>、11月该企业购进货物准予抵扣的进项税额()元。<3>、11月该企业进项税转出金额()元。<4>、11月该企业应纳增值税额()元。
- 18.甲公司为增值税一般纳税人，2月外购原材料一批，取得增值税专用发票注明价款230万元，增值税税额为36.8万元，支付运费取得专用发票注明运费3万元，增值税税额为0.3万元，支付装卸费取得增值税专用发票注明价款1万元，增值税税额为0.06万元，支付包装物的押金10万元。则甲公司购入该批原材料的入账成本为（）万元 选项：A、271.1B、244C、234D、234
