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- 1.某企业为增值税一般纳税人，10月销售货物取得不含税收入100000元，当月外购材料取得增值税专用发票上注明增值税税额8500元，当月预缴的增值税税额为6000元，则计算10月末该企业应纳增值税税额，应补缴的增值税税额及其会计分录。
- 2.某企业为增值税一般纳税人，10月销售货物取得不含税收入100000元，当月外购材料取得增值税专用发票上注明增值税税额5500元，当月预缴的增值税税额为5000元，则计算10月末该企业应纳增值税税额和应补缴的增值税税额（增值税税率为13%）。
- 3.某企业为增值税一般纳税人，10月销售货物取得不含税收入100000元，当月外购材料取得增值税专用发票上注明增值税税额8500元，当月预缴的增值税税额为6000元，则计算10月末该企业应纳增值税税额和多缴的增值税税额（增值税率为13%）。
- 4.某企业（增值税一般纳税人）2018年2月生产货物用于销售，取得不含税销售收入100000元，当月外购原材料取得增值税专用发票上注明增值税3400元。当月从某公司（增值税一般纳税人）租入一台机器，取得的该公司开具的增值税专用发票上注明的租赁费20000元，该机器既用于生产货物，又用于企业职工食堂。则该企业当期应纳增值税税额为()元
- 5.某企业（增值税一般纳税人）2018年2月生产货物用于销售，取得不含税销售收入100000元，当月外购原材料取得增值税专用发票上注明增值税3400元。当月从某公司（增值税一般纳税人）租入一台机器，取得的该公司开具的增值税专用发票上注明的租赁费20000元，该机器既用于生产货物，又用于企业职工食堂。则该企业当期应纳增值税税额为（ ）元。
- 6.某企业为增值税一般纳税人，下列各项中，能作为其当期进项税额的有（ ）。选项： A:从销售方取得的增值税专用发票上注明的增值税税额; B:从海关取得的完税凭证上注明的增值税税额; C:购进免税农产品准予抵扣的增值税税额; D:外购生产用设备取得的增值税专用发票上注明的增值税税额
- 7.某企业为增值税一般纳税人，2019年9月销售A产品给一般纳税人，取得不含税销售收入80000元；销售B产品给小规模纳税人，取得价税合计款共11300元；外购原材料价款为30000元，取得增值税专用发票上注明的税额为3900元；外购电力若干千瓦时，增值税专用发票上注明税额2350元。请计算该企业本月应缴纳的增值税额。（A、B产品适用税率均为13%）
- 8.【多选题】某企业为增值税一般纳税人,下列各项中,可以作为当期进项税额的有()。 A. 从销售方取得的增值税专用发票上注明的增值税额 B. 从海关取得的完税凭证上注明的增值税额 C. 购进免税农产品准予抵扣的增值税额 D. 外购生产用设备取得的增值税专用发票上注明的增值税额
- 9.某企业为增值税一般纳税人, 2018 年 2 月销售货物取得不含税收入 100000 元,当月外购材料取得增值税专用发票上注明增值税税额 8500 元,当月预缴的增值税税额为 5000 元,则 2 月末该企业应作的会计处理是( )。A．借：应交税费 —— 未交增值税 3500 贷：应交税费 —— 应交增值税（转出未交增值税） 3500B．借：应交税费 —— 未交增值税 3500 贷：应交税费 —— 应交增值税（进项税额转出） 3500C．借：应交税费 —— 应交增值税（转出未交增值税） 3500 贷：应交税费 —— 未交增值税 3500D．不需要作账务处理
- 10.某企业为增值税一般纳税人，2020年5月销售货物取得不含税收入100000元，当月外购材料取得增值税专用发票上注明增值税税额4500元，当月预缴的增值税税额为5000元，则5月末该企业应作的会计处理是（ ）。A.借：应交税费——未交增值税 3500 贷：应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 3500B.借：应交税费——未交增值税 3500 选项： A: 贷：应交税费——应交增值税（进项税额转出） 3500 B:借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 3500 C: 贷：应交税费——未交增值税 3500 D:不需要作账务处理
- 11.甲企业为增值税一般纳税人，本年7月购进原材料取得的增值税专用发票上注明的增值税税额为15.6万元，当月销售货物取得不含税销售额80万元；8月购进原材料取得的增值税专用发票上注明的增值税税额为6.4万元，当月销售货物取得不含税销售额140万元。已知增值税税率为13％，取得的增值税专用发票已通过税务机关认证，甲企业8月应缴纳的增值税为（ ）万元。 选项：A、11.8 B、18.2 C、6.6 D、28.6
- 12.某企业（增值税一般纳税人）2020年2月生产货物用于销售，取得不含税销售收入100000元，当月外购原材料取得增值税专用发票上注明增值税3200元。当月从某公司（增值税一般纳税人）租入一台机器，取得该公司开具的增值税专用发票上注明的租赁费20000元，该机器既用于生产货物，又用于企业职工食堂。当月为接送员工上下班购置一辆乘用车，取得增值税专用发票上注明的金额为100000元。则该企业本月应纳增值税税额为（ ）元。选项： A:13000; B:9800; C:0; D:7200
- 13.甲企业是增值税一般纳税人，2019年12月取得不含税销售收入为10000元，适用的增值税税率为13%，计算当月的增值税销项税额
- 14.5、甲企业为增值税一般纳税人， 本年7月购进原材料取得的增值税专用发票上注明的增值税税额为15.6万元，当月销售货物取得不含税销售额80万元;8月购进原材料取得的增值税专用发票上注明的增值税税额为6.4万元，当月销售货物取得不含税销售额140万元。已知增值税税率为13%，取得的增值税专用发票本年7月符合抵扣规定。甲企业8月应缴纳的增值税为( )万元。 选项：A、11. 8B、18.2C、6.6D、28. 6
- 15.某厂(增值税一般纳税人)2020年5月外购批材料用于应税货物的生产，取得带增值税专用发票上注明价款10000元，增值税1300元;外购一批材料用于应税和免税货物的生产，取得增值税专用发票上注明价款20000元，增值税2600元，当月应税货物不含税销售额50000元，免税货物销售额70000元。该厂当月不可抵扣的进项税额为（）元
- 16.某工厂（增值税一般纳税人）发生的下列业务中，不得抵扣进项税额的事项是（） 选项： A、进口材料取得海关完税凭证上注明的增值税额 B、购进辅助材料取得增值税专用发票上注明的增值税额 C、购材料时卖方转来的代垫运费(货票抬头开给该工厂) D、为加固厂房而购进钢材取得增值税专用发票上注明的增值税额
- 17.某增值税一般纳税人，某月购进原材料，取得增值税专用发票，注明货款100万元，增值税13万元，当月销售货物开具增值税专用发票，取得销售收入150万元。如该纳税人销售的货物增值税税率为13%，当月应纳增值税为
- 18. 某企业为增值税小规模纳税人，2021年8月购入原材料取得的增值税专用发票注明价款为10000元，增值税税额为1300元。当月销售产品开具的增值税普通发票注明含税价款为123600元，适用的征收率为3%。不考虑其他因素，该企业2021年8月应交纳的增值税税额为（）元。
- 19.某企业为增值税小规模纳税人，2019年8月购入原材料取得的增值税专用发票注明价款为10000元，增值税税额为1300元。当月销售产品开具的增值税普通发票注明含税价款为123600元，适用的征收率为3%。不考虑其他因素，该企业2019年8月应交纳的增值税税额为（ ）元
- 20.7、下列税额，可以从销项税额中抵扣或应纳税额中抵免的有()。【多选题】A、增值税一般纳税人购买需要安装设备取得的增值税专用发票上注明的税额B、增值税一般纳税人购置自用小汽车取得的增值税专用发票上注明的税额C、增值税一般纳税人从小规模纳税人处购买原料取得的增值税普通发票上注明的销售额计算的税额D、营业税纳税人购置税控收款机取得的增值税专用发票上注明的税额
- 21.某厂(增值税一般纳税人)2021年5月外购一批材料用于应税货物的生产，取得增值税专用发票上注明价款10000元，增值税1300元；外购一批材料用于应税和免税货物的生产，取得增值税专用发票上注明价款20000元，增值税2600元，当月应税货物不含税销售额50000元，免税货物销售额70000元。该厂当月不可抵扣的进项税额为( )元。A.1332.33B.1516.67C.2275D.2600
