某化妆品制造厂系增值税一般纳税人,增值税和消费税纳税期限均为1个月。2011年10月份该厂有关 业务资料如下:1) 购进生产用原材料一批并取得增值税专用发票,发票中注明的价款、税款分别为20万元、3.4万元, 支付运费0.5万元,取得运输公司开具的公路内河运输发票。材料已验收入库,货款已转账付讫。2) 将订做的包装物运回企业并取得增值税专用发票,发票中注明的价款、税款分别为30万元、5.1万元; 货款已转账付讫;包装物已验收入库并全部投入使用。3) 支付生产设备检修费并取得增值税专用发票,发票上注明的价款、税款分别为3万元、0.51万元。4) 购进办公用品一批并取得普通发票,支付金额0.36万元。5) 支付水费,取得自来水公司开具的增值税专用发票,发票中注明的价款、税款分别为4万元,0.24万 元;支付电费,取得供电部门开具的增值税专用发票,发票中注明的价款、税款分别为5万元、0.85万元;上述 水、电均为生产、经营管理耗用。6) 销售自产的A型化妆品2000件,取得销售额(不含增值税)100万元;支付运输费用0.5万元,已取 得运输部门开具的公路内河运输发票。7) 将自产的A型化妆品500件分给本厂职工福利消费。8) 销售B型化妆品一批,取得销售额(含增值税)23.4万元,结算时,给予对方5%的现金折扣,另开 红字发票入账。9) 月末盘点时发现,由于管理不善,致使上月购进的生产用原材料发生损失,实际成本0.5万元。其他资料:本月取得的增值税法定扣税凭证已在当月通过主管税务机关的认证:上月无增值税留抵税额;化 妆品消费税适用税率为30%。要求:根据上述资料,按照下列序号计算回答问题。1) 计算该厂本月实现的销项税额。2) 计算该厂本月可申报抵扣的进项税额。3) 计算该厂本月应纳增值税额。4) 计算该厂本月应纳消费税额。
发布时间:2024-04-09 14:39:30