某涂料制造公司系增值税一般纳税人,增值税和消费税纳税期限均为1个月。2019年10月份该厂有关业务资料如下:(1)购进原材料1批并取得增值税专用发票,发票上注明的价款、税款分别为80万元、10.4万元;支付运费5万元,取得增值税专用发票上注明的增值税额0.45万元,材料已运抵企业,款项已付讫。(2)购进生产用低值易耗品1批,取得增值税专用发票;发票中注明的价款、增值税款分别为40万元、5.2万元;支付运费2万元,取得增值税专用发票上注明的增值税额 0.18万元。货已验收入库,货款已付讫。(3)购进办公用消耗性材料并取得增值税专用发票,发票上注明的价款、税款分别为3万元、0.39万元;该批办公用材料直接交付办公科室使用,货款已付讫。(4)支付某广告公司广告费,取得增值税专用发票上注明的价款、增值税款分别为200万元、12万元。(5)支付水费,取得自来水公司开具的增值税专用发票,发票中注明的价款、税款分别为16万元、0.48万元;支付电费,取得供电部门开具的增值税专用发票,发票中注明的价款、税款分别为20万元、2.6万元;上述水、电均为生产、经营管理耗用。(6)销售给某建材商城涂料1批,开具增值税专用发票上注明的销售额为600万元,货款已收讫。(7)销售给某单位涂料1批,取得销售额(含增值税)20.8万元。(8)月末盘点时发现,因管理不善致使上月购进并已经申报抵扣的部分原材料丢失,实际成本5万元。其他资料:该厂上月留抵税额为3.2万元;本月取得的增值税法定扣税凭证已在当月通过主管税务机关的认证;涂料消费税适用税率为4%。要求:按照下列序号计算回答问题,每问需计算出合计数。(1)该公司本月实现的销项税额。(2)该公司本月可申报抵扣的进项税额。(3)该公司本月应纳的增值税额。(4)该公司本月应纳消费税额。
发布时间:2024-07-04 20:23:38