要求:分别判断以下内部控制是否存在缺陷?如果不存在缺陷,请说明理由;如果存在缺陷,请指出缺陷,并说明理由和提出建议。资料:注会对甲公司的关于应付账款的内控进行了解,其中两项内控如下:(1)采购部收到经批准的请购单后,由职员E进行询价并确定供应商,再由职员F负责编制和发出预先连续编号的订购单。订购单一式四联,经被授权的采购人员签字后,分别送交供应商、负责验收的部门、提交订购单的部门、负责采购业务结算的应付凭证部门。(2)应付凭单部门核对购货发票、验收单和订购单,并编制预先连续编号的付款凭单。在付款凭单经批准后,应付凭单部门将应付凭单连同购货发票及时送交会计部门。会计部门收到附有购货发票的付款凭单后,应及时编制有关的记账凭证,并登记原材料和应付账款账簿。
发布时间:2024-05-11 11:45:53