某化妆品制造厂系增值税一般纳税人, 增值税和消费税纳税期限均为1个月。2011 年10月份该厂有关业务资料如下:(1)购进生产用原材料-批并取得增值税专用发票,发票中注明的价款、税款分别为20万元、3.4 万元,支付运费0.5万元,取得运输公司开具的公路内河运输发票。材料已验收入库,货款已转账付论。(2)将订做的包装物运回企业并取得增值税专用发票,发票中注明的价款、税款分别为30万元、5. 1万元;货款已转账付讫:包装物已验收入库并全部投入使用。(3)支付生产设备检修费并取得增值税专用发票,发票上注明的价款、税款分别为3万元、0. 51万元。(4)购进办公用品- -批并取得普通发票,支付金额0.36万元。(5)支付水费,取得自来水公司开具的增值税专用发票,发票中注明的价款、税款分别为4万元,0. 24万元:支付电费,取得供电部门开具的增值税专用发票,发票中注明的价款、税款分别为5万元、0.85 万元:上述水、电均为生产、经营管理耗用。(6)销售自产的A型化妆品2000件,取得销售额(不含增值税) 100万元;支付运输费用0.5万元,已取得运输部门开具的公路内河运输发票。(7)将自产的A型化妆品500件分给本厂职工福利消费。(8)销售B型化妆品-批,取得销售额(含增值税) 23.4万元,结算时,给予对方5%的现金折扣,另开红字发票入账。(9)月末盘点时发现,由于管理不善,致使上月购进的生产用原材料发生损失,实际成本0.5万元;其他资料:本月取得的增值税法定扣税凭证已在当月通过主管税务机关的认证:上月无增值税留抵税额:化妆品消费税适用税率为30%。要求:根据上述资料,按照下列序号计算回答问题。(1)计算该厂"本月实现的销项税额。(2)计算该“本月可申报抵扣的进项税额。(3)计算该厂“本月应纳增值税额。(4)计算该厂本月应纳消费税额。
发布时间:2024-04-09 14:39:30