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1.甲公司采用资产负债表债务法进行所得税会计处理，所得税税率为25%。该企业2022年度利润总额为200万元，发生的应纳税暂时性差异为10万元，递延所得税期初余额为0。经计算，该企业2022年度应交所得税为30万元，则该企业2022年度的所得税费用为（）万元 选项： A:
30
B:32.5
C:27.5
D:50
- 2.2015年度某企业实现利润总额为960万，当年应纳税所得税额为800万元，适用的所得税率为25%，当年影响所得税费用的递延所得税负债得税负债增加50万元。该企业2015年度利润表“所得税费用”项目本期金额为（）万元 选项：A：25O B：240 C：150 D：200
- 3.某软件企业是国家需要重点扶持的高新技术企业。2018年度该企业的应纳税所得额为200万元，该企业2018年度应缴纳的企业所得税额为（）万元。 选项： A:50 B:40 C:30 D:20
- 4.智慧职教: 13. 甲企业2019年应纳税所得额为483万元，适用的所得税税率为25%，递延所得税资产期初余额为10万元，期末余额为17万元，无递延所得税负债，假定递延所得税资产的发生额均与所得税费用有关，则该企业2019年应交所得税为()万元
- 5.某企业适用的所得税税率为25%。 2020年度该企业实现利润总额500万元，应纳税所得 额为480万元，递延所得税资产期初余额为2万元，期末余额为10万元。递延所得税负债期 初余额为5，期末余额为15万元。不考虑其他因素，该企业2020年度利润表“所得税费用”项目本期金额为 ( ) 万元。 选项： A:122 B:112 C:125 D:120
- 6.某居民企业2018年按照会计准则计算出的会计利润总额为3 000万元，其中符合减免所得税优惠的技术转让所得为600万元；假设无其他纳税调整事项，已知企业所得税税率为25%。2018年该企业应缴纳企业所得税税额为（ ）万元
- 7.某软件企业是国家需要重点扶持的高新技术企业。2018年度该企业的应纳税所得额为200万元，该企业2018年应纳的企业所得税额为( )万元。A、50B、40C、30D、20
- 8.甲公司2010年度有关资料如下：（1）利润总额为1860万元。（2）发生超标业务招待费50万元。（3）国债利息收入10万元。（4）其他纳税调增金额为100万元（含调整的递延所得税）。（5）递延所得税资产年初余额为20万元，期末余额为50万元。（6）递延所得税负债年初余额为50万元，期末余额为40万元。（7）甲公司适用的所得税税率为25%。（8）甲公司递延所得税资产和递延所得税负债的发生额均影响本期所得税费用。要求：（1）计算甲公司2010年应交所得税。（2）计算甲公司2010年所得税费用。（3）计算甲公司2010年净利润。
- 9.某居民企业2019年度境内应纳税所得额为100万元，适用25%的企业所得税税率。该企业当年从境外A国子公司分回税后收益20万元(A国适用的企业所得税税率为20%)。则该企业2019年度在境内实际缴纳的企业所得税为( )万元。 选项： A:25; B:26.25; C:30; D:31.5
- 10.某建筑企业2016年度利润总额为600万元，其中本年度国债利息收入6万元，企业所得税税率为25%。假定不考虑其他因素，该企业2016年度所得税费用为（ ）万元。 选项： A:148.5 B:150 C:400 D:498
- 11.4.DA公司本年度利润总额为800万元，所得税税率为25%，当年实际分配并发放给职工的工资为300万元，拨付的工会经费是5万元，递延所得税资产年初余额为20万元，年末余额为30万元，递延所得税负债年初数是50万元，年末数为80万元，假定DA公司无其他纳税调整项目，并且递延所得税资产和递延所得税负债均与所得税费用相关，则DA公司的所得税费用为（ ）万元。选项： A:220; B:250; C:200; D:280
- 12.某企业2017年度利润总额为1800万元，其中本年度国债利息收入200万元，已计入营业外支出的税收滞纳金6万元，适用的企业所得税税率为25%。假定不考虑其他因素，该企业2017年度所得税费用为( )
- 13.某软件企业是国家需要重点扶持的高新技术企业。2019年度该企业的应纳税所得额为200万元，该企业2018年度应缴纳的企业所得税额为
- 14.甲企业2013年度的利润总额为4 000万元,其中包括本年收到的国库券利息收入80万元;存款利息收入40万元,适用所得税税率为25%。该企业2013年应交所得税为( )万元。
- 15.某企业2019年度利润总额为1800万元，其中本年度国债利息收入200万元，已计入营业外支出的税收滞纳金6万元；企业所得税税率为25%.假定不考试其他因素，该企业2019年度所得税费用为（ ）万元。选项： A:400 B:401.5 C:450 D:498.5
- 16.软件企业是国家需要重点扶持的高新技术企业。2017年度该企业的应纳税所得额为200万元，该企业2017年度应缴纳的企业所得税为（）万元。 选项： A、50 B、40 C、30 D、20
- 17.某软件企业是国家需要重点扶持的高新技术企业。2014年度该企业的应纳税所得额为200万元，该企业2014年度应缴纳的企业所得税额为()万元。A、50B、40C、30D、20
- 18. 某企业2013年度利润总额为1800万元，其中本年度国债利息收入200万元；企业所得税税率为25％。假定不考虑其他因素，该企业2013年度净利润为1400万元。（）
- 19.某软件企业是国家需要重点扶持的高新技术企业。2014年度该企业的应纳税所得额为200万元，该企业2014年度应缴纳的企业所得税额为（ ）万元。A、50B、40C、30D、20
- 20.某软件企业是国家需要重点扶持的高新技术企业。2016年度该企业的应纳税所得额为200万元，该企业2016年度应缴纳的企业所得税额为()万元。A50B40C30D20
- 21.甲公司当期应交所得税为1000万元,递延所得税负债年初数为80万元,年末数为100万元,递延所得税资产年初数为50万元,年末数为40万元。则甲公司当期所得税费用为万元
- 22. A公司适用的企业所得税税率为25%，2019年度应纳税所得额为100万元，则该公司2019年度企业所得税应纳税额是（ ）万元。 选项： A、 15 B、 20 C、 25 D、 125
- 23.甲公司2020年度企业所得税应纳税所得额为1800万元，减免税额为20万元，抵免税额为25万元，已知企业所得税税率为25%，计算甲公司2020年度应纳企业所得税税额的下列算式中，正确的是（）。 选项： A:（1800－20－25）×25%＝438.75万元 B:1800×25%＝450万元 C:1800×25%－20－25＝405万元 D:1800×25%－20＝430万元
