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某汽车租赁公司为增值税一般纳税人,适用进项税额加计抵减政策,2020年5月取得汽车经营租赁含税收为120万元,购进用于租赁的小汽车4辆,取得的机动车销售统一发票上注明的价款100万元、增值税税额13万元,该公司5月实际可抵减加计抵减额为( )万元。选项: A:1.3 B:0.81 C:0 D:13.81
某旅游公司为增值税一般纳税人,符合加计抵减政策。2020年1月对外提供旅游服务,取得不含税旅游费收入400万元,其中向境内其他单位支付住宿费、门票费等50万元;购入旅游巴士1辆,取得机动车销售统一发票,注明金额120万元。该旅游公司当月应缴纳的增值税为( )万元。 选项: A:2.34; B:3.06; C:4.36; D:5.40
以下关于机动车销售统一发票说法正确的有哪些? () 选项: A:控制文件保存数据库的物理结构信息,包括数据库名称、数据文件的名称与状态、重做日志文件的名称与状态等。 B:在数据库启动时,数据库实例依赖初始化参数定位控制文件,然后根据控制文件的信息加载数据文件和重做日志文件 C:打开数据文件和重做日志文件。 D:以上都是
1.某鞭炮焰火制造厂系增值税一般纳税人,纳税信用等级为A级,增值税和消费税纳税期限均为1个月。2019年 12月份该厂有关业务资料如下: (1)购进生产用原材料 1 批并取得增值税专用发票,发票中注明的价款、增值税额分别为 70万元、9.1万元;支付运费3万元,取得增值税专用发票注明的增值税额0.27万元。(2)将订做的包装物运回企业并取得增值税专用发票,发票中注明的价款、税款分别为 30万元、3.9万元;货款已转账付讫;将包装物运回企业过程中取得的高速公路通行费增值税电子普通发票上注明税额0.03万元。包装物已验收入库并全部投入使用。 (3)购进载货汽车2辆,取得机动车销售统一发票上注明的价款、增值税款分别为30万元、3.9万元;取得保险公司开具的增值税专用发票上注明的价款、税款分别为2万元、0.12万元。 (4)购进办公用品1批并取得增值税普通发票,支付金额 0.5万元;支付电信部门电话费、网络宽带费取得的增值税专用发票上注明的价款、税款分别为1.5万元、0.14万元。(5)支付水费,取得自来水公司开具的增值税专用发票,发票中注明的价款、税款分别为6万元、0.18万元;支付电费,取得供电部门开具的增值税专用发票,发票中注明的价款、税款分别为10万元、1.3万元;上述水、电均为生产、经营管理耗用。 (6)公司员工本月报销境内差旅费,取得注明员工身份信息的航空运输电子客票行程单,票面票价和燃油附加费共计2.18万元,民航发展基金为0.08万元;取得某酒店开具的住宿业增值税专用发票上注明的价款、税款分别为5万元、0.3万元。(7)销售给某公司鞭炮焰火1批,取得销售额(不含增值税)150万元。(8)销售给某单位鞭炮焰火1批,取得销售额(含增值税)45.2万元,结算时,给予对方5% 的现金折扣,另开红字发票入账。(9)月末盘点时发现,由于管理不善致使上月购进并已经申报抵扣的生产用原材料发生损失,实际成本4万元。其他资料:本月取得的增值税法定扣税凭证已在当月通过主管税务机关的认证或已登录发票查询平台查询并确认;鞭炮焰火消费税适用税率为15%。要求:按照下列序号计算回答问题 (1)业务(1)准予抵扣的进项税额为()万元。 (2)业务(2)准予抵扣的进项税额为()万元。 (3)业务(3)准予抵扣的进项税额为()万元。 (4)业务(4)准予抵扣的进项税额为()万元。 (5)业务(5)准予抵扣的进项税额为()万元。(6)业务(6)准予抵扣的进项税额为()万元。 (7)业务(7)应计算的销项税额为()万元。(8)业务(8)应计算的销项税额为()万元。(9)业务(9)应转出的进项税额为()万元。 (10)当月应纳增值税()万元。
某鞭炮焰火制造厂系增值税一般纳税人,纳税信用等级为A级,增值税和消费税纳税期限均为1个月。2019年 12月份该厂有关业务资料如下: (1)购进生产用原材料 1 批并取得增值税专用发票,发票中注明的价款、增值税额分别为 70万元、9.1万元;支付运费3万元,取得增值税专用发票注明的增值税额0.27万元。 (2)将订做的包装物运回企业并取得增值税专用发票,发票中注明的价款、税款分别为 30万元、3.9万元;货款已转账付讫;将包装物运回企业过程中取得的高速公路通行费增值税电子普通发票上注明税额0.03万元。包装物已验收入库并全部投入使用。 (3)购进载货汽车2辆,取得机动车销售统一发票上注明的价款、增值税款分别为30万元、3.9万元;取得保险公司开具的增值税专用发票上注明的价款、税款分别为2万元、0.12万元。 (4)购进办公用品1批并取得增值税普通发票,支付金额 0.5万元;支付电信部门电话费、网络宽带费取得的增值税专用发票上注明的价款、税款分别为1.5万元、0.14万元。 (5)支付水费,取得自来水公司开具的增值税专用发票,发票中注明的价款、税款分别为6万元、0.18万元;支付电费,取得供电部门开具的增值税专用发票,发票中注明的价款、税款分别为10万元、1.3万元;上述水、电均为生产、经营管理耗用。 (6)公司员工本月报销境内差旅费,取得注明员工身份信息的航空运输电子客票行程单,票面票价和燃油附加费共计2.18万元,民航发展基金为0.08万元;取得某酒店开具的住宿业增值税专用发票上注明的价款、税款分别为5万元、0.3万元。 (7)销售给某公司鞭炮焰火1批,取得销售额(不含增值税)150万元。 (8)销售给某单位鞭炮焰火1批,取得销售额(含增值税)45.2万元,结算时,给予对方5% 的现金折扣,另开红字发票入账。 (9)月末盘点时发现,由于管理不善致使上月购进并已经申报抵扣的生产用原材料发生损失,实际成本4万元。 其他资料:本月取得的增值税法定扣税凭证已在当月通过主管税务机关的认证或已登录发票查询平台查询并确认;鞭炮焰火消费税适用税率为15%。 要求:按照下列序号计算回答问题(得数保留小数点后两位,答案只填写数值,例如得数为1.1,请填写1.10)。 (1)业务(1)准予抵扣的进项税额为( )万元。 (2)业务(2)准予抵扣的进项税额为( )万元。 (3)业务(3)准予抵扣的进项税额为( )万元。 (4)业务(4)准予抵扣的进项税额为( )万元。 (5)业务(5)准予抵扣的进项税额为( )万元。 (6)业务(6)准予抵扣的进项税额为( )万元。 (7)业务(7)应计算的销项税额为( )万元。 (8)业务(8)应计算的销项税额为( )万元。 (9)业务(9)应转出的进项税额为( )万元。 (10)当月应纳增值税( )万元。
125 甲公司为增值税一般纳税人,主要从事货物运输服务,2021年8月有关经济业务如下:( )购进办公用小轿车1辆,取得机动车销售统一发票注明的税额为24 000元;购进货 车用柴油,取得增值税专用发票上注明的税额为48 000元。 ( )购进职工食堂用货物,取得增值税专用发票上注明的税额为8 000元。( )提供货物运输服务,取得含增值税价款1 100 000元,同时收取保价费2 200元。( )提供货物装卸搬运服务,取得含增值税价款31 800元,因损坏所搬运的货物,向客户支付赔偿款5 300元。( )提供货物仓储服务,取得含增值税价款116 600元,另外收取货物逾期保管费
不定项选择题(节选) ] ...甲公司(一般纳税人)的下列进项税额中,准予从销项税额中抵扣的是()选项: A:购进生产用液晶面板,取得增值税专用发票注明税额390000元; B:购进劳保用品,取得增值税普通发票注明税额300元; C:购进一辆销售部门和职工食堂混用的货车,取得税控机动车销售统一发票注明税额78000元; D:组织职工夏季旅游,支付住宿费,取得增值税专用发票注明税额1200元
不定项选择题(节选) ] ...甲公司(一般纳税人)的下列进项税额中,准予从销项税额中抵扣的是()选项: A:购进生产用液晶面板,取得增值税专用发票注明税额390000元; B:购进劳保用品,取得增值税普通发票注明税额300元; C:购进一辆销售部门和职工食堂混用的货车,取得税控机动车销售统一发票注明税额78000元; D:组织职工夏季旅游,支付住宿费,取得增值税专用发票注明税额1200元
增值税扣税凭证,不包括()。 选项: A、货物运输业增值税专用发票 B、税控机动车销售统一发票 C、国税通用机打发票 D、海关进口增值税专用缴款书
朱某2012年1月份从某汽车有限公司购买一辆小汽车供自己使用,支付了含增值税税款在内的款项234000元,另支付代收临时牌照费550元,代收保险费1000元,支付购买工具件和零配件价款3000元,车辆装饰费1300元。所支付的款项均由该汽车有限公司开具“机动车销售统一发票”和有关票据。那么朱某应纳车辆购置税为元() 选项:A.205000B.20500C.2050205D.20500
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