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- 1.以下关于被审计单位内部控制的表述中，正确的是（） 选项： A、被审计单位设计、执行和维护内部控制的方式不会受被审计单位的规模和复杂程度影响 B、内部控制的目标是合理保证财务报告的可靠性 C、实现内部控制目标的手段是设计和执行控制政策及程序 D、设计和实施内部控制的责任主体是治理层、管理层和其他人员，组织中只有高层对内部控制负有责任
- 2.审计人员了解内部控制的目的是( )。A.摸清被审计单位内部控制是怎样设计的B.了解被审计单位内部控制是否得到执行C.证实被审计单位内部控制运行的有效性D.评价内部控制的设计和是否得到执行
- 3. 了解被审计单位内部控制包括( )。 选项： A、 了解被审计单位的目标和战略 B、 了解被审计单位的内部控制设计是否合理 C、 了解被审计单位的内部控制是否得到执行 D、 了解被审计单位内部控制是否执行有效
- 4.设计和实施内部控制的责任主体是()A、被审计单位内部审计人员B、注册会计师C、被审计单位治理层、管理层和其他人员D、监管机构
- 5.12下列有关了解被审计单位内部控制的说法中，正确的是（）。 选项： A:内部控制无论如何有效，都只能为被审计单位实现财务报告目标提供合理保证 B:注册会计师在所有财务报表审计中均需要了解内部控制，除非内部控制设计无效 C:注册会计师应当了解被审计单位所有的内部控制 D:了解内部控制的目的是评价被审计单位内部控制的设计，并确定其是否有效执行
- 6.下列各方中，属于被审计单位设计和实施内部控制的责任主体的有（ ）。A.被审计单位的管理层A.被审计单位的普通员工B.负责被审计单位内部控制审计的注册会计师D.被审计单位的治理层
- 7.下列各方中，属于被审计单位设计和实施内部控制的责任主体的有( )。选项： A:被审计单位的管理层; B:被审计单位的普通员工; C:负责被审计单位内部控制审计的注册会计师; D:被审计单位的治理层
- 8.下列各方中，属于被审计单位设计和实施内部控制的责任主体的有( )。选项： A:被审计单位的管理层; B:被审计单位的普通员工; C:负责被审计单位内部控制审计的注册会计师; D:被审计单位的治理层
- 9.下列各方中，属于被审计单位设计和实施内部控制的责任主体的有（ ）。选项： A:被审计单位的管理层; B:被审计单位的普通员工; C:负责被审计单位内部控制审计的注册会计师; D:被审计单位的治理层
- 10.影响实施阶段内部控制测试与实质性测试重点的是( )。A、对被审计单位内部控制情况的调查B、与被审计单位的合作情况C、被审计单位内部控制初步评价结果D、对被审计单位内部控制的了解程度
- 11.下列关于控制测试和了解内部控制的说法中，正确的有() 选项： A、了解被审计单位的内部控制是风险评估程序，控制测试是进一步审计程序 B、了解被审计单位的内部控制是了解被审计单位的内部控制是否存在，控制测试是测试被审计单位内部控制运行的有效性和确定内部控制是否得到执行 C、了解被审计单位的内部控制是必须要做的审计程序，控制测试不是必须要做的审计程序 D、两者的审计程序都包含观察、检查和询问
- 12.下列有关内部控制与控制测试的表述中,正确的有( )。 (多选题) 选项： A: 内部控制职能对财务报告的可靠性提供合理的保证,而非绝对的保证 B: 在了解被审计单位的内部控制时,可实施重新执行程序 C: 建立健全内部控制是被审计单位管理层的责任 D: 控制测试通常被安排在被审计期间的期中执行
- 13.在财务报表审计中，注册会计师没有义务实施的程序是（ ）。 选项： A:查找被审计单位内部控制运行中的所有值得关注的内部控制缺陷 B:了解被审计单位及其环境 C:实施审计程序，以了解被审计单位内部控制的设计 D:实施穿行测试，以确定被审计单位相关控制活动是否得到执行
- 14.下列有关内部审计的说法中，错误的是（ ）。选项： A:内部审计人员可能属于内部审计部门或履行内部审计职责的类似部门; B:内部审计负责被审计单位的执行鉴证和咨询活动，以评价和改进被审计单位的治理、风险管理和内部控制流程; C:内部审计的职能包括检查、评价和监督内部控制的恰当性和有效性等; D:无论被审计单位规模大小还是组织结构如何，内部审计的目标和范围、职责及内部审计在被审计单位中的地位应当相同
- 15.按照审计准则的定义，内部控制是指被审计单位为了合理保证，由治理层、管理层和其他人员设计和执行的政策和程序
- 16.内部控制是被审计单位为了合理保证(),由治理层.管理层和其他人员设计与执行的政策及程序
- 17.下列各项中，有关内部控制及内部控制审计的说法正确的有（ ）。选项： A:内部控制的目标是绝对保证企业经营管理合法合规; B:内部控制审计包括财务报告内部控制审计和非财务报告内部控制审计; C:内部控制是由企业董事会、监事会、经理层和全体员工实施的; D:注册会计师对被审计单位所有的内部控制发表审计意见，包括非财务报告内部控制
- 18.(单选题)在财务报表审计中,注册会计师没有义务实施的程序是( )。 选项： A:查找被审计单位内部控制运行中的所有值得关注的内部控制缺陷 B:了解被审计单位及其环境 C:实施审计程序,以了解被审计单位内部控制的设计 D:实施穿行测试,以确定被审计单位相关控制活动是否得到执行
- 19.下列各项中，有关内部控制及内部控制审计的说法正确的有( ）。选项： A:内部控制的目标是绝对保证企业经营管理合法合规 B:内部控制审计包括财务报告内部控制审计和非财务报告内部控制审计 C:内部控制是由企业董事会、监事会、经理层和全体员工实施的 D:注册会计师对被审计单位所有的内部控制发表审计意见，包括非财务报告内部控制
