甲公司2009年3月31日银行存款日记账的账面余额为54000元,银行转来对账单的余额为83000元。经逐笔核对,发现以下未达账项:(1) 企业送存转账支票60000元,并已登记银行存款增加,但银行尚未记账。(2) 企业开出转账支票45000元,但持票单位尚未到银行办理转账,银行尚未记账。(3) 企业委托银行代收某公司购货款48000元,银行已收妥并登记入账,但企业尚未收到收款通知,尚未记账(4) 银行代企业支付电话费4000元,银行已登记企业银行存款减少,但企业未收到银行付款通知,尚未记账。根据上述资料,编制“银行存款余额调节表”。“银行存款余额调节表”见下表。
发布时间:2024-06-02 09:03:25