某企业为增值税一般纳税人，购入生产用设备一台，增值税专用发票上注明价款10万元，增值税1.7万元，发生运费取得增值税专用发票注明运费0.5万元，增值税0.055万元，发生保险费取得增值税专用发票注明保险费0.3万元，增值税0.018万元，该设备取得时的成本为（ ）万元。
发布时间：2024-05-16 17:35:23
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- 1.某企业为增值税一般纳税人，购入生产用设备一台，增值税专用发票上注明价款10万元，增值税1.3万元，发生运费取得增值税专用发票注明运费0.5万元，增值税0.045万元，发生保险费取得增值税专用发票注明保险费0.3万元，增值税0.018万元，该设备取得时的成本为（ ）万元。选项： A:10 B:10.863 C:10.8 D:12.163
- 2.2019年4月9日甲公司（增值税一般纳税人）外购不需安装的生产用设备一台，取得增值税专用发票上注明的价款为120万元，增值税税额为15.6万元，取得增值税专用发票注明保险费1万元，增值税税额为0.06万元，取得运输增值税专用发票注明的运费为6万元，增值税税额为0.54万元。则甲公司购入该固定资产的入账价值为（ ）万元。选项： A:127 B:126 C:142.6 D:142.66
- 3.甲公司为增值税一般纳税人，2月外购原材料一批，取得增值税专用发票注明价款230万元，增值税税额为36.8万元，支付运费取得专用发票注明运费3万元，增值税税额为0.3万元，支付装卸费取得增值税专用发票注明价款1万元，增值税税额为0.06万元，支付包装物的押金10万元。则甲公司购入该批原材料的入账成本为（）万元 选项：A、271.1B、244C、234D、234
- 4.某工业企业(增值税一般纳税人),某年3月购销业务情况如下,已知增值税税率为13%:(1)购进生产原料一批,取得的增值税专用发票上注明的价款是40万元,另支付运费取得货物运输业增值税专用发票,注明运费3万元,税款0.27万元。(2)购进钢材20吨,已验收入库;取得的增值税专用发票上注明的价、税款分别是10万元、1.3万元。(3)以预收方式销售产品一批,货物已发出,向买方开具的增值税专用发票注明销售额100万元。(4)期初留抵进项税额0.5万元。要求:计算该企业当期应纳增值税额。
- 5.甲公司为增值税一般纳税人，2018年1月外购原材料一批，取得增值税专用发票注明不含税的价款100万元，增值税为16万元，取得运费专用发票注明不含税的运费为10万元，增值税额为1万元，款项尚未支付。因该笔业务甲公司应确认的增值税进项税额为（ ）万元。选项： A:1; B:16; C:17; D:0
- 6.甲公司为增值税一般纳税人，2017年2月3日从乙公司购入A材料一批，取得增值税专用发票上注明的价款为200万元，增值税税额为34万元。购入A材料的过程中发生相关运费2万元，增值税税额为0.22万元，保险费4万元，材料入库前发生挑选整理费10万元。则甲公司购入A材料的成本为()万元。 A.206B.216C.226D.234
- 7.甲公司专门从事认证服务,为增值税一般纳税人,本年10月发生如下业务:16日,取得某项认证服务收人53万元,开具增值税专用发票,价税合计为53万元;18日,购进一台经营用设备,取得增值税专用发票,注明金额10万元,税额1.3万元;20日,接爱乙公司广告服务,取得增值税专用发票,注明金额2.5万元,税额0.15万元。认证服务的增值税税率为6%.则甲公司本年10月应纳增值税税额为万元
- 8.甲公司属于增值税一般纳税人，2019年5月5日持银行汇票购入A原材料一批，增值税专用发票上注明的价款为100万元，增值税税额为13万元，对方代垫包装费为0.3万元，运费为0.5万元，取得运费增值税专用发票上注明的进项税额为0.045万元，材料已验收入库，则以下说法中正确的有（ ）。选项： A:购入该材料可以抵扣的增值税进项税额为13.045万元 B:对方代垫的包装费0.3万元也应该计入原材料的成本中 C:购入原材料开出的银行汇票应该计入应付票据中 D:购入A原材料的成本为100.8万元
- 9. 甲建筑公司为增值税一般纳税人,其2019年12月发生的下列增值税进项税额中可以抵扣的有( ) 选项： A、 购进工程所用材料取得增值税专用发票注明数额130000万元 B、 购进施工现场修建临时建筑物所用材料取得增值税专用发票注明数额8500万元 C、 购进工程设计服务取得增值税专用发票注明税额600万元 D、 购进办公用品取得增值税普通发票注明税额额200万元
- 10.某企业为增值税一般纳税人，2019年9月购入一批原材料，增值税专用发票上注明的价款为50万元。增值税税额为6.5万元。款项已经支付。另以银行存款支付装卸费0.3万元(不考虑增值税)。入库时发生挑选整理费0.2万元。运输途中发生合理损耗0.1万元。不考虑其他因素。该批原材料的入账成本为( )万元
- 11.甲公司为增值税一般纳税人，2019年1月18日购入原材料一批，共400千克，取得增值税专用发票上注明的价款为400万元，增值税额为52万元。采购途中发生相关运费15万元，保险费3万元，运输途中发生合理损耗20千克（价值20万元）。材料验收入库后发生整理挑选费10万元。则该批材料入库时的实际单位成本为万元
- 12.某购物中心为增值税一般纳税人,增值税税率为13%,5月发生以下经济业务(1)批发销售货物,增值税专用发票上注明的价款为1000万元;(2)向消费者零售货物,普通发票上注明的价款为56.5万元;(3)向企业购进商品,增值税专用发票上注明的价款为600万元,增值税税额78万元;(4)没收包装物押金4.52万元;(5)将上年购进的5万元货物用于职工福利,购进货物专用发票上注明的税额为0.65万元。请根据以上材料，计算该企业5月份应缴纳的增值税是多少？
- 13.4.某企业出售一台旧设备,原价为23万元,已计提折旧5万元。出售该设备开具的增值税专用发票上注明的价款为20万元,增值税税额为2.6万元,发生的清理费用为1.5万元,不考虑其他因素,该企业出售设备应确认的净收益为万元
- 14.某农机生产企业为增值税一般纳税人。2020年3月，该企业向各地农机销售公司销售农机产品，开具的增值税专用发票上注明金额600万元；向各地农机修配站销售农机零配件，取得含税收入90万元；购进钢材等材料取得的增值税专用发票上注明税额59.5万元，取得的货物运输业发票上注明运费3万元，取得的发票均已在当月通过主管税务机关认证或比对。该企业当月应纳增值税( )。选项： A:4.46万元 B:18.28万元 C:4.58 万元 D:19.61万元
- 15.某企业出售一台旧设备,原价为23万元,已计提折旧5万元.出售该设备开具的增值税专用发票上注明的价款20万元,增值税税额为2.6万元,发生的清理费用为1.5万元,不考虑其他因素,该企业出售设备应确认的净收益为()万元
- 16.某涂料制造公司系增值税一般纳税人，增值税和消费税纳税期限均为1个月。2019年10月份该厂有关业务资料如下：(1)购进原材料1批并取得增值税专用发票，发票上注明的价款、税款分别为80万元、10.4万元;支付运费5万元，取得增值税专用发票上注明的增值税额0.45万元，材料已运抵企业，款项已付讫。(2)购进生产用低值易耗品1批，取得增值税专用发票;发票中注明的价款、增值税款分别为40万元、5.2万元;支付运费2万元，取得增值税专用发票上注明的增值税额0.18万元。货已验收入库，货款已付讫。(3)购进办公用消耗性材料并取得增值税专用发票，发票上注明的价款、税款分别为3万元、0.39万元;该批办公用材料直接交付办公科室使用，货款已付讫。(4)支付某广告公司广告费，取得增值税专用发票上注明的价款、增值税款分别为200万元、12万元。(5)支付水费，取得自来水公司开具的增值税专用发票，发票中注明的价款、税款分别为16万元、0.48万元;支付电费，取得供电部门开具的增值税专用发票，发票中注明的价款、税款分别为20万元、2.6万元;上述水、电均为生产、经营管理耗用。(6)销售给某建材商城涂料1批，开具增值税专用发票上注明的销售额为600万元，货款已收讫。(7)销售给某单位涂料1批，取得销售额(含增值税)20.8万元。(8)月末盘点时发现，因管理不善致使上月购进并已经申报抵扣的部分原材料丢失，实际成本5万元。其他资料：该厂上月留抵税额为3.2万元;本月取得的增值税法定扣税凭证已在当月通过主管税务机关的认证;涂料消费税适用税率为4%。要求：按照下列序号计算回答问题，每问需计算出合计数。(1)该公司本月实现的销项税额。(2)该公司本月可申报抵扣的进项税额。(3)该公司本月应纳的增值税额。(4)该公司本月应纳消费税额。
