用工具画活动图：某公司对职工借款报销规定了以下流程：职工填写借据交由部门经理签字，然后将部门经理签好字的借据交至财务部，财务部出纳员看到签批手续齐全的借据后，予以付款，保存借据。如手续不全，出纳员有权拒付。职工将原始票据收集整理后，填制费用报销单。填好的费用报销单需交部门经理审核，部门经理认可后签字。职工将签好字的报销单交至财务部，出纳员找出借据，计算后多退少补，报销单内容有误应退回。如果是当月借当月报销就将借据还给借款人；如果隔月报销，冲销其他应收款，不退借款单。