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- 1.在中国境内未设立机构、场所的非居民企业取得的下列所得中，应在我国缴纳企业所得税的是（ ）选项： A:将位于境外的办公楼转让给境内企业取得的所得; B:将其持有的境内某公司股权转让给境外企业取得的所得; C:将使用过的机械设备转让给境内企业取得的所得; D:取得境外企业分配的红利所得
- 2.在中国境内未设立机构、场所的非居民企业取得的下列所得中，应在我国缴纳企业所得税的是（ ）。 选项： A:将位于境外的办公楼转让给境内企业取得的所得 B:将其持有的境内某公司股权转让给境外企业取得的所得 C:境外将使用过的小汽车转让给境内企业取得的所得 D:取得境外企业分配的股息所得
- 3.在中国境内未设立机构、场所的非居民企业,取得的下列所得中,应在我国缴纳企业所得税的有:A.转让所持有的境内某公司股权取得的所得B.在境外销售货物取得的所得C.在境外提供劳务取得的所得D.将位于境内的房产转让给境外单位取得的所得
- 4.下列所得，按25%的企业所得税税率缴纳企业所得税的有 选项： A:居民企业来自于境外的所得 B:在中国境内设立机构、场所的非居民企业取得的与境内机构、场所有实际联系的境内所得 C:在中国境内设立机构、场所的非居民企业取得的与境内机构、场所有实际联系的境外所得 D:在中国境内设立机构、场所的非居民企业取得的与境内机构、场所没有实际联系的境内所得
- 5.下列所得，按10%的企业所得税税率缴纳企业所得税的有( )。 选项： A:居民企业来自于境内的所得 B: 在中国境内设立机构、场所的非居民企业取得的与境内机构、场所有实际联系的境内所得 C: 在中国境内设立机构、场所的非居民企业取得的与境内机构、场所有实际联系的境外所得 D:在中国境内设立机构、场所的非居民企业取得的与境内机构、场所没有实际联系的境内所得
- 6.下列所得，按 25%的企业所得税税率缴纳企业所得税的有（ ） 选项： A:居民企业来自于境外的所得 B:在中国境内设立机构、场所的非居民企业取得的与境内机构、场所有实 C:在中国境内设立机构、场所的非居民企业取得的与境内机构、场所有实 D:在中国境内设立机构、场所的非居民企业取得的与境内机构、场所没有
- 7.1.下列关于居民企业和非居民企业的说法符合企业所得税法的规定的是（ ）。选项： A:企业所得税的纳税人分为居民企业和非居民企业; B:居民企业应当就其来源于中国境内、境外所得缴纳企业所得税; C:在中国境内设立机构场所的非居民企业，其取得的来源于中国境内、境外所得都要缴纳企业所得税; D:非居民企业在中国境内设立机构、场所，只就其机构、场所取得的来源于中国境内所得缴纳企业所得税
- 8.下列所得，实际适用10%的企业所得税税率的是（ ）。 选项： A:居民企业来自境外的股息所得 B:小型微利企业来自境内的经营所得 C:在中国境内未设立机构场所的非居民企业在中国境内提供劳务取得所得 D:在中国境内设立经营机构的非居民企业取得的与该机构有联系的经营所得
- 9.下列有关企业所得税征税范围具体规定的说法正确的是（ ）选项： A:非居民企业在中国境内未设立机构、场所的，不用缴纳企业所得税; B:非居民企业在中国境内设立机构、场所的，应当就其所设机构、场所取得的来源于中国境内的所得以及发生在中国境外但与其所设机构、场所有实际联系的所得，缴纳企业所得税; C:非居民企业在中国境内未设立机构、场所的，或者虽设立机构、场所但取得的所得与其所设机构、场所没有实际联系的，应当就其来源于中国境内的所得缴纳企业所得税; D:居民企业应当就其来源于中国境内、境外的所得缴纳企业所得税
- 10.下列有关企业所得税征税范围具体规定的说法正确的是（ ）? 非居民企业在中国境内未设立机构、场所的，不用缴纳企业所得税|非居民企业在中国境内设立机构、场所的，应当就其所设机构、场所取得的来源于中国境内的所得缴纳企业所得|非居民企业在中国境内未设立机构、场所的，或者虽设立机构、场所但取得的所得与其所设机构、场所没有实际联系的，应当就其来源于中国境内的所得缴纳企业所得税|居民企业应当就其来源于中国境内、境外的所得缴纳企业所得税
- 11.2 下列所得，实际适用10%的企业所得税税率的是（ ）。 选项： A:居民企业来自境外的股息所得 B:小型微利企业来自境内的经营所得 C:在中国境内未设立经营机构的非居民企业在中国境内提供劳务取得所得 D:在中国境内设立经营机构的非居民企业取得的与该机构有联系的经营所得
- 12.下列所得，实际适用10%的企业所得税税率的是（ ）。 选项： A:居民企业来自境外的股息所得 B:小型微利企业来自境内的经营所得 C:在中国境内未设立经营机构的非居民企业在中国境内提供劳务取得所得 D:在中国境内设立经营机构的非居民企业取得的与该机构有联系的经营所得
- 13. A企业是我国非居民企业，在我国境内设立了机构、场所。A企业取得的下列所得中，不需要在我国缴纳企业所得税的是( )。 选项： A: A企业在日本取得的与在我国境内所设机构、场所有实际联系的所得 B: A企业在美国取得的与在我国境内所设机构、场所没有实际联系的所得 C: A企业在我国境内取得的与在我国境内所设机构、场所没有实际联系的所得 D: A企业在我国境内取得的与在我国境内所设机构、场所有实际联系的所得
- 14.居民企业应当就其来源于中国境内、境外的所得缴纳企业所得税；非居民企业应当就其取得的来源于中国境内的所得缴纳企业所得税。（ ）
- 15.下列属于企业所得税征税范围的有（ ）选项： A:在中国境内未设立机构、场所的非居民企业来源于中国境内的所得; B:在中国境内设立机构、场所的非居民企业，其机构、场所有来源于中国境内的所得; C:在中国境内未设立机构、场所的非居民企业来源于中国境外的所得; D:在中国境内设立机构、场所的非居民企业，从境外取得的与机构、场所没有实际联系所得
- 16.在中国境内设立机构、场所且取得的所得与其所设机构、场所有实际联系的非居民企业,应当就其来源于中国境内、境外的所得缴纳企业所得税,适用税率为25%。
- 17.在中国境内设立机构、场所且取得的所得与其所设机构、场所有实际联系的非居民企业，应当就其来源于中国境内、境外的所得缴纳企业所得税，适用税率为25%。（）
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18.A企业是我国非居民企业， 在我国境内设立了机构、场所。A企业取得的下列所得中，不需要在我国缴纳企业所得税的是( )。 选项： A:
A企业在日本取得的与在我国境内所设机构、场所有实际联系的所得
B:A 企业在美国取得的与在我国境内所设机构、场所没有实际联系的所得
C:A企业在我国境内取得的与在我国境内所设机构、场所没有实际联系的所得
D:A 企业在我国境内取得的与在我国境内所设机构、场所有实际联系的所得
- 19.（只做好题4.2单选题）下列所得，实际适用10%的企业所得税税率的是（）。 选项： A:居民企业来自境外的股息所得 B:小型微利企业来自境内的经营所得 C:在中国境内未设立经营机构的非居民企业在中国境内提供劳务取得所得 D:在中国境内设立经营机构的非居民企业取得的与该机构有联系的经营所得
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20.A企业是我国非居民企业，在我国境内设立了机构、场所。A企业取得的下列所得中，不需要在我国缴纳企业所得税的是 选项： A:
A企业在日本取得的与我国境内所设机构、场所有实际联系的所得
B:A企业在美国取得的与我国境内所设机构、场所没有实际联系的所得
C:A企业在我国境内取得的与在我国境内所设机构、场所没有实际联系的所得
D:A企业在我国境内取得的与我国境内所设机构 、场所有实际联系的所得
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21.A企业是我国非居民企业 ，在我国境内设立了机构、场所。A企业取得的下列所得中，不需要在我国缴纳企业所得税是 选项： A:
A企业在日本取得的与在我国境内所设机构、场所有实际联系的所得
B:A企业在美国取得的与在我国境内所设机构、场所没有实际联系的所得
C:A企业在我国境内取得的与在我国境内所设机构、场所没有实际联系的所得
D:A企业在我国境内取得的与在我国境内所设机构、场所有实际联系的所得
