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- 1.被审计单位下列与货币资金相关的内部控制中,存在缺陷的包括()。A.()对于审批人超越授权范围审批的货币资金业务，经办人员先行办理后，需要及时向审批人的上级授权部门报告()B.()不签发、取得和转让没有真实交易和债权债务的票据()C.()出纳人员应当根据复核无误的支付申请，按规定办理货币资金支付手续，及时登记库存现金和银行存款日记账()D.()出纳人员支付货币资金后，应及时登记应付账款明细账
- 2.被审计单位下列与货币资金相关的内部控制中，存在缺陷的包括()。A.()对于审批人超越授权范围审批的货币资金业务，经办人员先行办理后，需要及时向审批人的上级授权部门报告B.()不签发、取得和转让没有真实交易和债权债务的票据C.()出纳人员应当根据复核无误的支付申请，按规定办理货币资金支付手续，及时登记库存现金和银行存款日记账D.()出纳人员支付货币资金后，应及时登记应付账款明细账
- 3.被审计单位下列与货币资金相关的内部控制中，存在缺陷的包括（ ）。选项： A:对于审批人超越授权范围审批的货币资金业务，经办人员先行办理后，需要及时向审批人的上级授权部门报告 B:不签发、取得和转让没有真实交易和债权债务的票据 C:出纳人员应当根据复核无误的支付申请，按规定办理货币资金支付手续，及时登记库存现金和银行存款日记账 D:出纳人员支付货币资金后，应及时登记应付账款明细账
- 4.对于审批人超越授权范围审批的货币资金业务，()有权拒绝办理，并及时向审批人的上级授权部门报告。 选项： A:审核人员 B:经办人员 C:会计人员 D:出纳人员
- 5.下列各项中，有关企业货币资金授权审批制度的说法中恰当的有（ ）。选项： A:审批人在授权范围内进行审批，不得超越审批权限 B:经办人应当在职责范围内，按照审批人的批准意见办理货币资金业务 C:对于审批人超越授权范围审批的货币资金业务，经办人员有权拒绝办理，并及时向审批人的上级授权部门报告 D:对于审批人超越授权范围审批的货币资金业务，经办人员应先予以办理，随后向审批人的上级授权部门报
- 6.出纳人员支付货币资金后，应及时登记应付账款明细账。选项： A:正确; B:错误
- 7.对于审批人员超越授权范围审批的货币资金业务，经办人员有权拒绝办理，并及时向审批人员的上级授权部门报告。 （） 选项： A:正确 B:错误
- 8.对于审批人超越授权范围审批的货币资金业务，经办人员有权拒绝办理，并及时向审批人的上级授权部门报告。
- 9.对审批人超越授权范围审批的货币资金业务，经办人员应当（ ）。选项： A:及时向审批人的上级授权部门报告; B:按照审批人的批准意见办理; C:交由其他工作人员办理; D:拒绝办理
- 10.1．企业应对货币资金业务建立严格的授权批准制度，审批人在授权范围内进行审批，不得超越审批权限。对于审批人超越授权范围审批的货币资金业务，经办人员可先帮其办理，并同时向审批人的上级授权部门报告。（ ）选项： A:正确; B:错误
- 11.应付凭单部门负责确定尚未付款凭单在到期日付款，并将留存的未付款凭单及其附件根据授权审批权限送交审批人审批。审批人审批后，将未付款凭单连同附件交复核人复核，然后交财务出纳人员J。出纳人员J据此办理支付手续，登记现金和银行存款日记账，并在每月末编制银行存款余额调节表，交会计主管审核。企业的货币资金内部控制是否存在缺陷？若存在，说明理由，并提出改进建议。
- 12.(判断题)对于审批人超越授权范围审批的货币资金业务，经办人员可先帮其办理，并同时向审批人的上级授权部门报告。（ ） 选项： A:正确 B:错误
- 13.下列情形中,不违背“确保办理货币资金业务的不相容岗位相互分离、制约和监督"原则的是(). 选项：A、由出纳人员兼管会计档案保管工作 B、由出纳人员保管签发支票所需全部印章 C、由出纳人员兼管收入总账和明细账的登记工作 D、由出纳人员兼管固定资产明细账及总账的登记工作
- 14.下列情形中，不违背“确保办理货币资金业务的不相容岗位相互分离、制约和监督”原则的是（ ）。选项： A:由出纳人员兼任会计档案保管工作; B:由出纳人员保管签发支票所需全部印章; C:由出纳人员兼任收入总账和明细账的登记工作; D:由出纳人员兼任固定资产总账和明细账的登记工作
- 15.下列情形中不违背办理货币资金业务的不相容岗位相互分离,制约和监督原则的是( )A．由出纳人员兼任会计档案保管工作B．由出纳人员保管签发支票所需全部印章C．由出纳人员兼任收入总账和明细账的登记工作D．由出纳人员兼任固定资产明细账及总账的登记工作
- 16.下列情形中，不违背货币资金“不相容岗位相互分离”控制原则的是( )。A、由出纳人员兼任稽核工作B、由出纳人员保管签发支票所需全部印章C、由出纳人员兼任应收账款总账和明细账的登记工作D、由出纳人员兼任固定资产明细账的登记工作
- 17.下列属于一个良好的货币资金内部控制应该达到的要求有（ ）。 选项： A、货币资金收支与记账的岗位分离 B、货币资金收支要有合理、合法的凭据 C、全部收支及时准确入账，并且资金支付应严格履行审批、复核制度 D、特殊情况下，支出可以没有审批、复核的手续
- 18.[单选题]下列符合“确保办理货币资金业务的不相容岗位相互分离、制约和监督”原则的是．() A 由出纳人员兼任会计档案保管工作 B 由出纳人员保管签发支票所需全部印章 C 由出纳人员兼任收入总账和明细账的登记工作 D 由出纳人员兼任固定资产明细账或总账的登记工作
- 19.[单选题]下列符合“确保办理货币资金业务的不相容岗位相互分离、制约和监督”原则的是（）。 A 由出纳人员兼任会计档案保管工作 B 由出纳人员保管签发支票所需全部印章 C 由出纳人员兼任收入总账和明细账的登记工作 D 由出纳人员兼任固定资产明细账或总账的登记工作
- 20.出纳人员能够同时负责的工作有()。 选项： A、货币资金的收付 B、货币资金收付的审批 C、会计档案的保管 D、编制记账凭证 E、现金日记账的登记
- 21.出纳人员能够同时负责的工作有( )。A.货币资金的收付B.货币资金收付的审批C.会计档案的保管D.编制记账凭证E.现金日记账的登记
- 22.（ ）是用来记录货币资金付款业务的凭证，它是由出纳人员根据审核无误的原始凭证填制的。
